Wszystkie parametry transportu znajdziesz:

USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU

Każdy rodzaj pliku JPK wymaga uzupełnienia obowiązkowych pól. Kod urzędu, adres mailowy i numer telefonu jest wskazywany w parametrze transportu:
USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU

• TYP: SAFT_JPK
• KOD: KodUrzedu

W polu PARAMETR 1 należy wpisać kod jednostki urzędu skarbowego, do którego będzie składany plik.

W polu PARAMETR 2 należy wpisać email.

W polu PARAMETR 3 należy wpisać numer telefon.

W przypadku dokumentów zakupu wyróżnia się dodatkowe oznaczenia dotyczące:

1. VAT_RR – faktury VAT RR, o której mowa w art. 116 ustawy o VAT,
2. WEW – dokumentu wewnętrznego, np. w przypadku samodzielnego przewozu towarów z terytorium UE na terytorium Polski,
3. MK – faktury wystawionej przez podatnika będącego dostawcą lub usługodawcą, który wybrał metodę kasową rozliczeń określoną w art. 21 ustawy o VAT.

Aby dodać do dokumentów zakupu dane oznaczenie, należy zrobić kilka działań:

1. krok
Utworzyć dane oznaczenia w dodatkowych polach danych faktury sprzedaży:
USTAWIENIA → OGÓLNE USTAWIENIA → DODATKOWE POLE DANYCH → Grupa: Faktura zakupowa → nazwa: SAFT_DokumentZakupu
2. krok
Utworzyć parametr transportu: USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU * TYP: SAFT_JPK * KOD: DokumentZakupu W polu PARAMETR 1 należy wpisać nr. pola danych faktury zakupu, w którym będzie zawarta informacja o dokumencie DokumentZakupu
3. krok
W dokumencie faktury zakupu, należy wybrać odpowiednie oznaczenie. W polu danych faktury zakupu SAFT_DokumentZakupu można wybrać tylko jedną możliwość: Jeśli nie potrzebujesz tej informacji - pole danych powinno być puste ==== 1.1.3 Dodatkowe oznaczenia: Faktura sprzedaży - TypDokumentu ==== Podatnik ma obowiązek stosować oznaczenia dokumentów sprzedaży w JPK_V7M, takie jak: - RO – dokument zbiorczy wewnętrzny zawierający sprzedaż z kas rejestrujących. W Directo wszystkie paragony są sumowane i domyślnie są oznaczane w typie RO - FP – faktura, o której mowa w art. 109 ust. 3d ustawy o VAT, czyli faktura wystawiona do paragonu, - WEW – dokument wewnętrzny. Aby dodać do dokumentów sprzedaży dane oznaczenie, należy zrobić kilka działań:

1. krok
Utworzyć dane oznaczenia w dodatkowych polach danych faktury sprzedaży: USTAWIENIA → OGÓLNE USTAWIENIA → DODATKOWE POLE DANYCH → Grupa: Faktura sprzedaży → nazwa: SAFT_TypDokumentu
2. krok
Utworzyć parametr transportu: USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU * TYP: SAFT_JPK * KOD: TypDokumentu W polu PARAMETR 1 należy wpisać nr. pola danych faktury sprzedaży, w którym będzie zawarta informacja o dokumencie TypDokumentu 3. krok
W dokumencie faktury sprzedaży lub paragonie, należy wybrać odpowiednie oznaczenie. W polu danych faktury sprzedaży SAFT_TypDokumentu wybierz tylko jedną wartość: Jeśli nie potrzebujesz tej informacji - pole danych powinno być puste ==== 1.1.4 Daty dokumentów: Faktura zakupu - Data wplywu ==== Daty faktur zakupu w raportach JPK w polach Datawplywu i DataZakupu są zgodne z ustawieniami parametru transporta: USTAWIENIA → USTAWIENIA OGÓLNE → PARAMETRY TRANSPORTU * TYP: SAFT_JPK * KOD: Datawplywu * Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według Data wystawienia w polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 1 * Data sprzedaży → DataZakupu (DataWystawienie) * Data wystawienia → Datawplywu (DataSprzedazy) * Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według daty VAT, w polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 2 * Data wystawienia → DataZakupu (DataWystawienie) * Data VAT → Datawplywu (DataSprzedazy) Jeżeli pole Data VAT jest puste, informacja zostanie pobrana z pola Data wystawienia * Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według Data sprzedaży w polu PARAMETR 2 wpisz wartość 3 * Data wystawienia → DataZakupu (DataWystawienie) * Data sprzedaży → Datawplywu (DataSprzedazy) Jeśli PARAMETR 2 jest pusty = 1 ==== 1.1.5 Daty dokumentów: Faktura sprzedaży - Data Wystawienia ==== Daty faktur sprzedaży w raportach JPK w polach DataWystawienia i DataSprzedazy są zgodne z ustawieniami parametru transportu: USTAWIENIA → USTAWIENIA OGÓLNE → PARAMETRY TRANSPORTU * TYP - SAFT_JPK * KOD - DataWystawienia * Jeżeli informacje o fakturach sprzedaży mają być filtrowane według daty w polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 1 jeżeli informacja ma być: * Data–> DataWystawienia * Data sprzedaży–> DataSprzedazy * Jeżeli informacje o fakturach sprzedaży mają być filtrowane według daty sprzedaży w polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 2 jeżeli informacja ma być: * Data–> DataSprzedazy * Data sprzedaży–> DataWystawienia Jeśli PARAMETR 2 jest pusty = 1 ===== 1.2. Kody VAT ===== ==== 1.2.1 Kody VAT - pozycje szczegółowe deklaracji ==== Sumy do deklaracji są obliczane na podstawie skonfigurowanych kodów VAT.
USTAWIENIA → USTAWIENIA FINANSOWE → KODY VAT
Uzupełniane dodatkowe pola: * SAFT PL NET for PURCHASE - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości netto: P_40, P_42 * SAFT PL NET for SALES - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości netto: P_10,P_11,P_12,P_13,P_14,P_15,P_17,P_19,P_21,P_22,P_23,P_25,P_27,P_29,P_31,P_34 * SAFT PL VAT for PURCHASE - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości podatku naliczonego: P_41,P_43,P_44,P_45,P_46,P_47 * SAFT PL VAT for SALES - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości podatku należnego: P_16,P_18,P_20,P_24,P_26,P_28,P_30,P_32,P_33,P_35,P_36 Musisz mieć tyle różnych kodów VAT, ile będziesz mieć różnych pozycji szczegółowych. Jeżeli treść zaczyna się od znaczenia P_ - informacja zostanie wykorzystana do deklaracji. Inne oznaczenia są przeznaczone dla ewidencji. Jeśli jest to odwrócony podatek VAT, nie zapomnij dodać A do pola Parametr ==== 1.2.2. Kody VAT - pozycje szczegółowe ewidencji ==== Sumy do ewidencji są obliczane na podstawie skonfigurowanych kodów VAT. USTAWIENIA → USTAWIENIA FINANSOWE → KODY VAT Musisz mieć tyle różnych kodów VAT, ile będzie mieć różnych pozycji szczegółowych. W polach danych kodów VAT należy wybrać wartości JPK, tak jak samo, jak skonfigurowano było dla deklaracji. * SAFT PL BRUTTO for SALES * SAFT Indication for delivery and service provision PURCHASE - Oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy (IMP) * SAFT Indication for delivery and service provision SALES - Oznaczenie dotyczące dostawy towarów i świadczenia usług oraz procedur * SAFT PL NET for PURCHASE - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości netto: K_40,K_42 * SAFT PL NET for SALES - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości netto: K_10,K_11,K_12,K_13,K_14,K_15,K_17,K_19,K_21,K_22,K_23,K_25,K_27,K_29,K_31,K_34 * SAFT PL VAT for PURCHASE - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości podatku naliczonego: K_41,K_43,K_44,K_45,K_46,K_47,K_48 * SAFT PL VAT for SALES - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości podatku należnego: K_16,K_18,K_20,K_24,K_26,K_28,K_30,K_32,K_33,K_35,K_36,K_37,K_38,K_39 Jeżeli treść zaczyna się od znaczenia K_ i inne - dane będą wykorzystane do ewidencji Jeśli jest to odwrócony podatek VAT, nie zapomnij dodać A do pola Parametr ===== 1.3. Dane sprzedaży ===== * KodKrajuNadaniaTIN: * Dokument faktura sprzedażowa pole nagłówku Kraj * Jeśli pole Kraj jest puste - z kartoteki klienta pola Kraj * NrKontrahenta - z kartoteki klienta/dostawcy pola NIP (1-50 znaków), jeśli pole jest puste - będzie wpisano domyślnie BRAK * NazwaKontrahenta - nazwa z kartoteki klienta/dostawcy (1-256 znaków) * DowodSprzedazy - Według ustawień systemowych:USTAWIENIA→ Ustawienia podstawowe → Ustawienia sprzedaży Pole danych faktury dla zewnętrznego numeru faktury (Numer dokumentu: Seria+Numer) * DataWystawienia - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.5 Faktura sprzedaży - Data Wystawienia * DataSprzedazy - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.5 Faktura sprzedaży - Data Wystawienia * Faktury sprzedaży wybór typu: * Jeżeli w dokumencie faktury sprzedaży wybierzesz DEBETENE, informacja o tym dokumencie wyświetli się w sekcji faktur zakupowych: Numer faktury zostanie wyświetlony z pola Nr. zamówienie kl. ===== 1.4. Dane zakupu ===== * KodKrajuNadaniaTIN: * Pole nagłówka Faktury zakupu - Kraj * Jeśli pole Kraj jest puste - z kartoteki dostawcy pola Kraj * NrDostawcy - z kartoteki klienta/dostawcy pola NIP (1-50 znaków), jeśli pole jest puste - będzie wpisano BRAK * NazwaDostawcy - - nazwa z kartoteki klienta/dostawcy (1-156 znaków) * DowodZakupu - Pole faktura dostawcy (1-265 znaków) * DataZakupu - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.4 Faktura zakupu - Data wplywu * DataWplywu - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.4 Faktura zakupu - Data wplywu * Faktury zakupu wybór typu: * Jeżeli w dokumencie faktury zakupowej wybierzesz DEBETENE, informacja o tym dokumencie wyświetli się w sekcji Faktury sprzedaży. * Jeżeli w dokumencie faktury zakupowej wybierzesz JPK_PURCHASE_SALES, informacja o tym dokumencie zostanie wyświetlona w sekcji Faktury sprzedaży i Faktury zakupu: ===== 2. Raport JPK ===== Aby skorzystać z raportu przejdź: MENU GŁÓWNE → Finanse i księgowość → RAPORTY → Raport JPK 2024 - Od, Do - okres za jaki jest generowany raport. Daty są uwzględniane wg parametrów transportowych. - Faktury sprzedaży Jeśli PT „Datawystawienia” parametr 2 = 2, to filtrujemy według data sprzedaży, w innym wypadku według Data - Faktury zakupu Jeśli PT „Datawplywu” parametr 2 = 2, to filtrujemy według Data VAT, jeśli nieuzupełnione to wg Data wystawienia. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia data sprzedaży, w innym wypadku - data wystawienia. - Kod klienta - można wymienić kody klientów - Kod dostawcy - można wymienić kody dostawców - Poprawka - zaznaczany tylko w przypadku korekty JPK. - Kod Vat - możesz wymienić kody VAT, które muszą być deklarowane w JPK lub pozostawić puste, wtedy raport będzie generowany dla wszystkich kodów VAT. Kody VAT, które muszą być deklarowane do JPK, muszą mieć wypełnione dodatkowe pola danych z kodem SAFT_JPK zgodnie z opisem Konfiguracja kodów VAT do JPK Można także filtrować dane z !, co oznacza, że dana informacja nie będzie uwzględniana w raporcie JPK. Np. Jeśli istnieje potrzeba wykluczenia niektórych kodów VAT, nie chcesz, aby raportowane były faktury posiadające kody VAT 0 i 1, dodaj do filtra kodów VAT !0,1
Tylko potwierdzone faktury zaciągane do raportu JPK ===== 3. Generowanie raportu ===== ==== 3.1 Plan ==== Aby wygenerować raport JPK należy: * Utworzyć nowy plan Każdy miesiąc trzeba tworzyć nowy dokument planów w Directo:
MENU GŁÓWNE → OGÓLNY → DOKUMENTY → PLANY
Wciskamy F2-Nowy i uzupełniamy dokument:

* Typ - wybieramy zawsze JPKM7_DEKLARACJA * Data - data, musi przypadać do miesiąca za który jest składana JPK Jeśli jest utworzono kilka planów, tego samego miesiąca, to uwzględnia się najpóźniejszy dokument; * Pouczenia - Zawsze = TAK * Wartość TAK oznacza potwierdzenie zapoznania się z treścią i akceptację poniższych pouczeń: * W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego lub wpłacenia go w niepełnej wysokości niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami o postępowaniu egzekucyjnym w administracji. * Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie grozi odpowiedzialność przewidziana w przepisach Kodeksu karnego skarbowego. Inne opcje:
* P_39, P_49, P_50, P_52, P_54, P_60, P_68, P_69 - tylko liczby * P540 - P_58 - możliwy tylko jeden wybór z tych pól * P_61, P_ORDZU - wpisany tekst ==== 3.2. Raport ==== MENU GŁÓWNE → Finanse i księgowość → RAPORTY → Raport JPK 2024 Uzupełniamy filtry, opis znajdziesz tu Filtry raportu i wciskamy przycisk Raport
* Jeśli wszystko poprawnie wypełniono, nie otrzymamy błędów, a wyświetli się nam możliwość kilku działań: * Pobrać XML - pobierze plik XML, który dodajemy do GOV * Podgląd JPK VAT V7K - możliwość przejrzeć deklarację i ewidencję w systemie. * Pobrać JPK VAT V7K - pobiera deklarację i ewidencję pdf * Pobrać Excel - plik rejestru sprzedaży i zakupów ==== 3.2. Drugi plik z korektą ==== Aby wygenerować i wysłać drugi plik z korektą (jeśli został wysłany pierwszy) należy: * Utwórz nowy plan (czytaj: Plan) Data planu powinna być późniejsza niż w pierwszego JPK, ale powinna należeć do tego samego okresu, którego dotyczy raport. W planie nie zapomnij dodać informacji w polu Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty * Zaznacz pole wyboru Poprawka * Wciśnij przycisk Raport ===== 4. Dokumentacja raportu JPK ===== ==== 4.1. Deklaracja ==== ^ Lp. ^ Nazwa elementa ^ Pole Directo ^ | 1 | <KodFormularza kodSystemowy> | zawsze „JPK_V7M (2)” wersjaSchemy=„1-0E”>JPK_VAT | | 2 | <WariantFormularza> | zawsze 2 | | 3 | <DataWytworzeniaJPK> | aktualna data generowania raportu | | 4 | <NazwaSystemu> | zawsze DIRECTO | | 5 | <CelZlozenia poz=„P_7”> | Jeśli przy generowaniu raportu, było zaznaczone Poprawka wartość będzie 2, w innym wypadku 1 | | 6 | <KodUrzedu> | wg Parametru transportu Kod Urzędu | | 7 | <Rok> | Rok wg raportu filtru daty Od | | 8 | <Miesiac> | miesiąc wg raportu filtru daty Od | | 9 | <Podmiot1 rola> | zawsze„Podatnik” | | 10 | <NIP> | Ustawienia → Ustawienia podstawowe → Ustawienia ogólne → NIP firmy | | 11 | <PelnaNazwa> | Ustawienia → Ustawienia podstawowe → Ustawienia ogólne → Pełna nazwa prawna firmy | | 12 | <Email> | wg Parametru transportu Kod Urzędu, jeśli nie uzupełniony to wg Ustawienia → Ustawienia podstawowe → Ustawienia ogólne → Adres e-mail firmy | | 13 | <Telefon> | wg Parametru transportu Kod Urzędu, jeśli nie uzupełniony to wg Ustawienia → Ustawienia podstawowe → Ustawienia ogólne → Telefon firmy | | 14 | <Deklaracja> | | | 15 | <KodFormularzaDekl kodSystemowy | zawsze „VAT-7 (22)” kodPodatku=„VAT” rodzajZobowiazania=„Z” wersjaSchemy=„1-0E”>VAT-7 | | 16 | <WariantFormularzaDekl> | zawsze 22 | | 17 | <PozycjeSzczegolowe> | Wartości obliczone P_10, P_11, P_12, P_13, P_14, P_15, P_16, P_17, P_18, P_19, P_20, P_21, P_22, P_23, P_24, P_25, P_26, P_27, P_28, P_29, P_30, P_31, P_32, P_33, P_34, P_35, P_36, P_37, P_38, P_39, P_40, P_41, P_42, P_43, P_44, P_45, P_46, P_47, P_48, P_49, P_50, P_51, P_52, P_53, P_54, P_540, P_59, P_60, P_61, P_62, P_63, P_64, P_65, P_66, P_660, P_67, P_68, P_69 | | 18 | <Pouczenia> | jeśli w planie zaznaczono TAK, wtedy wartość 1. Jeśli nie wybrano TAK, wystąpi błąd i raport nie będzie utworzony. | P_37 = suma: 'P_10', 'P_11', 'P_13', 'P_15', 'P_17', 'P_19', 'P_21', 'P_22', 'P_23', 'P_25', 'P_27', 'P_29', 'P_31' P_38 = 'P_16', 'P_18', 'P_20', 'P_24', 'P_26', 'P_28', 'P_30', 'P_32', 'P_33', 'P_34' - 'P_35', 'P_36' P_48 = 'P_39', 'P_41', 'P_43', 'P_44', 'P_45', 'P_46', 'P_47' P_51 = Jeśli P_38 - P_48 > 0, wtedy P_38 - 'P_48', 'P_49', 'P_50', w innym wypadku 0 P_53 = Jeśli P_51 > 0, wartość równa się 0, w innym wypadku P_48','P_49','P_50','P_52 - P_38 Jeśli :'P_540', 'P_55', 'P_56', 'P_560', 'P_57', 'P_58', 'P_59', 'P_63', 'P_64', 'P_65', 'P_66', 'P_660', 'P_67', 'Pouczenia' = Tak, to wartość będzie 1 P_62 = P_53 - P_54 ==== 4.2. Ewidencja ==== === 4.2.1 Sprzedaż === ^ Lp. ^ Nazwa elementa ^ Pole Directo ^ | 1 | <LpSprzedazy> | Sortuje się najpierw typ dokumentu: faktury sprzedaży, później faktury zakupu; data; numer. | | 2 | <KodKrajuNadaniaTIN> | - Pole Faktury sprzedaży Kraj, jeśli pole Kraj jest puste, to z kartoteki klienta pola Kraj. Faktura zakupu pole nagłówka Kraj jeśli pole jest puste, to z kartoteki dostawcy pola Kraj. | | 3 | <NrKontrahenta> | z kartoteki klienta/dostawcy pola NIP | | 4 | <NazwaKontrahenta> | nazwa z kartoteki klienta/dostawcy | | 5 | <DowodSprzedazy> | Nr. faktury sprzedaży Seria+Numer | | 6 | <DataWystawienia> | Jeśli PT „Datawystawienia” parametr 2 = 2 to Data, w innym wypadku Data sprzedaży. Faktury zakupu jeśli PT „Datawplywu” parametr 2 = 2 lub 3, to Data wystawienia. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia data sprzedaży, w innym wypadku - data sprzedaży. | | 7 | <DataSprzedazy> | Jeśli PT „Datawystawienia” parametr 2 = 2 to Data sprzedaży, w innym wypadku Data. Faktury zakupu jeśli PT „Datawplywu” parametr 2 = 2 lub 3, to Data VAT, jeśli nieuzupełnione to Data wystawienia. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia data sprzedaży, w innym wypadku - data wystawienia. | | 8 | <Typ dokumentu> | według Parametru transportu Faktura sprzedaży - TypDokumentu | | 9 | GTU_01, GTU_02, GTU_03, GTU_04, GTU_05, GTU_06, GTU_07, GTU_08, GTU_09, GTU_10, GTU_11, GTU_12, GTU_13, WSTO_EE, TP, IED, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA, TerminPlatnosci, DataZaplaty, KorektaPodstawyOpodt | Zawsze 1 | | 10 | K_10, K_11, K_12, K_13, K_14, K_15, K_16, K_17, K_18, K_19, K_20, K_21, K_22, K_23, K_24, K_25, K_26, K_27, K_28, K_29, K_30, K_31, K_32, K_33, K_34, K_35, K_36, K_40, K_41, K_42, K_43, K_44, K_45, K_46, K_47, SprzedazVAT_Marza | Obliczona wartość | | 11 | <SprzedazCtrl> || | 12 | <LiczbaWierszySprzedazy> | Liczba faktur | | 13 | <PodatekNalezny> | suma 'K_16', 'K_18', 'K_20', 'K_24', 'K_26', 'K_28', 'K_30', 'K_32', 'K_33', 'K_34', 'K_35', 'K_36' Jeśli faktura zawiera chodź jeden wiersz z VAT kodem, którego dodatkowe pole danych ma oznaczenie SAFT_JPK_TYPDOKUMENTU = YES, ta faktura nie jest wkluczona do podatku należnego. | === 4.2.2. Zakup === ^ Lp. ^ Nazwa elementa ^ Pole Directo ^ | 1 | <LpZakupu> | Sortuje się najpierw typ dokumentu: faktury sprzedaży, później faktury zakupu; data; numer. | | 2 | <KodKrajuNadaniaTIN> | Pole Faktury sprzedaży Kraj, jeśli pole Kraj jest puste, to z kartoteki klienta pola Kraj. Faktura zakupu pole nagłówka Kraj jeśli pole jest puste, to z kartoteki dostawcy pola Kraj. | | 3 | <NrDostawcy> | z kartoteki klienta/dostawcy pola NIP | | 4 | <NazwaDostawcy> | nazwa z kartoteki klienta/dostawcy | | 5 | <DowodZakupu> | Jeśli to faktura sprzedaży, to z pola Nr. Zamów kl., Jeśli faktura zakupu – faktura dostawcy. | | 6 | <DataZakupu> | Jeśli PT „Datawystawienia” parametr 2 = 2 to Data, w innym wypadku Data sprzedaży. Faktury zakupu jeśli PT „Datawplywu” parametr 2 = 2 lub 3, to Data wystawienia. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia data sprzedaży, w innym wypadku - data sprzedaży. | | 7 | <DataWplywu> | Jeśli PT „Datawystawienia” parametr 2 = 2 to Data sprzedaży, w innym wypadku Data. Faktury zakupu jeśli PT „Datawplywu” parametr 2 = 2 lub 3, to Data VAT, jeśli nieuzupełnione to Data wystawienia. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia data sprzedaży, w innym wypadku - data wystawienia. | | 8 | <dok zakupu> | według Parametru transportu Faktura zakupu - DokumentZakupu | | 9 | GTU_01, GTU_02, GTU_03, GTU_04, GTU_05, GTU_06, GTU_07, GTU_08, GTU_09, GTU_10, GTU_11, GTU_12, GTU_13, WSTO_EE, TP, IED, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA, TerminPlatnosci, DataZaplaty, KorektaPodstawyOpodt. | Zawsze 1 | | 10 | K_10, K_11, K_12, K_13, K_14, K_15, K_16, K_17, K_18, K_19, K_20, K_21, K_22, K_23, K_24, K_25, K_26, K_27, K_28, K_29, K_30, K_31, K_32, K_33, K_34, K_35, K_36, K_40, K_41, K_42, K_43, K_44, K_45, K_46, K_47, ZakupVAT_Marza | Obliczona wartość | | 11 | <ZakupCtrl> | | | 12 | <LiczbaWierszyZakupow> | liczba faktur zakupowych | | 13 | <PodatekNaliczony> | suma 'K_41','K_43','K_44','K_45','K_46','K_47 , Jeśli faktura zawiera chodź jeden wiersz z VAT kodem, którego dodatkowe pole danych ma oznaczenie SAFT_JPK_TYPDOKUMENTU = YES, ta faktura nie jest wkluczona do podatku naliczonego. | ==== 4.3. Obliczenia ==== * SAFT_JPK_VAT_S , SAFT_JPK_VAT_P – Kwota VAT. Jeśli jest Kod VAT ODWROTNY VAT% jest więcej niż 0 i parametr zawiera oznaczenie A, to Wartość Netto * PROC. ODWROTNY VAT. W innym wypadku: * Faktura sprzedaży: Wartość Brutto – Wartość Netto. * Faktura zakupu: Kwota VAT. * SAFT_JPK_NET_P, SAFT_JPK_NET_S – Wartość Netto * Faktura sprzedaży: Wartość Netto. * Faktura zakupu: Wartość Netto * JPK Brutto S – Wartość Brutto: Jeśli jest Kod VAT ODWROTNY VAT% jest więcej niż 0 i parametr zawiera oznaczenie A, to Wartość Netto * PROC. ODWROTNY VAT. W innym wypadku: * Faktura sprzedaży: Wartość Brutto – Wartość Netto. * Faktura zakupu: Kwota VAT. * + * Faktura sprzedaży: Wartość Netto * Faktura zakupu: Wartość Netto. * Otrzymane sumy są przeliczane według kursu walut w dokumencie. * Jeśli pola danych zawiera treść K_35,K_36, wynik jest mnożony -1 ===== 5. Znaczenia ===== ==== 5.1. Deklaracja ==== * P_10 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku * P_11 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju * P_12 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy * P_13 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0% * P_14 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy * P_15 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * P_16 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * P_17 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * P_18 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * P_19 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * P_20 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * P_21 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów * P_22 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu eksportu towarów * P_23 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów * P_24 - Wysokość podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów * P_25 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy * P_26 - Wysokość podatku należnego z tytuł importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy * P_27 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy * P_28 - Wysokość podatku należnego z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy * P_29 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy * P_30 - Wysokość podatku należnego z tytułu importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy * P_31 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy * P_32 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy * P_33 - Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy * P_34 - Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy * P_35 - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w P_24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy * P_36 - Wysokość podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy * P_37 - Łączna wysokość podstawy opodatkowania. Suma kwot z P_10, P_11, P_13, P_15, P_17, P_19, P_21, P_22, P_23, P_25, P_27, P_29, P_31 * P_38 - Łączna wysokość podatku należnego. Suma kwot z P_16, P_18, P_20, P_24, P_26, P_28, P_30, P_32, P_33, P_34 pomniejszona o kwotę z P_35 i P_36 * P_39 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym z poprzedniej deklaracji * P_40 - Wartość netto z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych * P_41 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych * P_42 - Wartość netto z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług * P_43 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług * P_44 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych * P_45 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia pozostałych towarów i usług * P_46 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy * P_47 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy * P_48 - Łączna wysokość podatku naliczonego do odliczenia. Suma kwot z P_39, P_41, P_43, P_44, P_45, P_46 i P_47 * P_49 - Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym pomniejszająca wysokość podatku należnego * P_50 - Wysokość podatku objęta zaniechaniem poboru * P_51 - Wysokość podatku podlegająca wpłacie do urzędu skarbowego * P_52 - Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym przysługująca do zwrotu w danym okresie rozliczeniowym lub powiększająca wysokość podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy * P_53 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym * P_54 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek wskazany przez podatnika * P_55 - wrot na rachunek VAT, o którym mowa w art. 87 ust. 6a ustawy: 1 - tak * P_56 - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 6 ustawy: 1 - tak * P_57 - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 2 ustawy: 1 - tak * P_58 - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 5a zdanie pierwsze ustawy: 1 - tak * P_59 - Zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych: 1 - ta * P_60 - Wysokość zwrotu do zaliczenia na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych * P_61 - Rodzaj przyszłego zobowiązania podatkowego * P_62 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy * P_63 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 119 ustawy: 1 - tak * P_64 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 120 ust. 4 lub 5 ustawy: 1 - tak * P_65 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 122 ustawy: 1 - tak * P_66 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 136 ustawy: 1 - tak * P_67 - Podatnik korzysta z obniżenia zobowiązania podatkowego, o którym mowa w art. 108d ustawy: 1 - tak * P_68 - Wysokość korekty podstawy opodatkowania, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy * P_69 - Wysokość korekty podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy * P_ORDZU - Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty ==== 5.2. Ewidencja ==== === 5.2.1. Faktury sprzedaży === * GTU_01 - Dostawa napojów alkoholowych - alkoholu etylowego, piwa, wina, napojów fermentowanych i wyrobów pośrednich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym; * GTU_02 - Dostawa towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy * GTU_03 - Dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olejów smarowych, pozostałych olejów o kodach CN od 2710 19 71 do 2710 19 99, z wyłączeniem wyrobów o kodzie CN 2710 19 85 (oleje białe, parafina ciekła) oraz smarów plastycznych zaliczanych do kodu CN 2710 19 99, olejów smarowych o kodzie CN 2710 20 90, preparatów smarowych objętych pozycją CN 3403, z wyłączeniem smarów plastycznych objętych tą pozycją * GTU_04 - Dostawa wyrobów tytoniowych, suszu tytoniowego, płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym * GTU_05 - Dostawa odpadów - wyłącznie określonych w poz. 79-91 załącznika nr 15 do ustawy * GTU_06 - Dostawa urządzeń elektronicznych oraz części i materiałów do nich, wyłącznie określonych w poz. 7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96 załącznika nr 15 do ustawy * GTU_07 - Dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701 - 8708 oraz CN 8708 10 * GTU_08 - Dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych - wyłącznie określonych w poz. 1-3 załącznika nr 12 do ustawy oraz w poz. 12-25, 33-40, 45, 46, 56 i 78 załącznika nr 15 do ustawy * GTU_09 - Dostawa leków oraz wyrobów medycznych - produktów leczniczych, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych, objętych obowiązkiem zgłoszenia, o którym mowa w art. 37av ust. 1 ustawy z dnia 6 września 2001 r. - Prawo farmaceutyczne (Dz. U. z 2019 r. poz. 499, z późn. zm.) * GTU_10 - Dostawa budynków, budowli i gruntów * GTU_11 - Świadczenie usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, o których mowa w ustawie z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych (Dz. U. z 2018 r. poz. 1201 i 2538 oraz z 2019 r. poz. 730, 1501 i 1532) * GTU_12 - Świadczenie usług o charakterze niematerialnym - wyłącznie: doradczych, księgowych, prawnych, zarządczych, szkoleniowych, marketingowych, firm centralnych (head offices), reklamowych, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych * GTU_13 - Świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej - Sekcja H PKWiU 2015 symbol ex 49.4, ex 52.1 * SW - Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy * EE - Świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy * TP - Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy * TT_WNT - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy * TT_D - Dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy * MR_T - Świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy * MR_UZ - Dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, opodatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy * I_42 - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import) * I_63 - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import) * B_SPV - Transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy * B_SPV_DOSTAWA - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy * B_MPV_PROWIZJA - Świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy * MPP - Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności * KorektaPodstawyOpodt - Korekta podstawy opodatkowania oraz podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * K_10 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku * K_11 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju * K_12 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca ze świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy * K_13 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0% * K_14 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy * K_15 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * K_16 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * K_17 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * K_18 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * K_19 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * K_20 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy * K_21 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, o której mowa w art. 13 ust. 1 i 3 ustawy * K_22 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z eksportu towarów * K_23 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów * K_24 - Wysokość podatku należnego wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów * K_25 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy * K_26 - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy * K_27 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy * K_28 - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy * K_29 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy * K_30 - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy * K_31 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy * K_32 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy * K_33 - Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy * K_34 - Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy * K_35 - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy * K_36 - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy * SprzedazVAT_Marza - Wartość sprzedaży brutto dostawy towarów i świadczenia usług opodatkowanych na zasadach marży zgodnie z art. 119 i art. 120 ustawy === 5.2.2. Faktury zakupu === * MPP - Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności * IMP - Oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy * K_40 - Wartość netto wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych * K_41 - Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych * K_42 - Wartość netto wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług * K_43 - Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług * K_44 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, o których mowa w art. 90a-90c oraz art. 91 ustawy, z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych * K_45 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, o których mowa w art. 90a-90c oraz art. 91 ustawy, z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług * K_46 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy * K_47 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy * ZakupVAT_Marza** -Kwota nabycia towarów i usług nabytych od innych podatników dla bezpośredniej korzyści turysty, a także nabycia towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków związanych ze sprzedażą opodatkowaną na zasadzie marży zgodnie z art. 120 ustawy