Erinevused

Siin näed erinevusi valitud versiooni ja hetkel kehtiva lehekülje vahel.

--- et:fin_bilansiaru [2024/04/17 16:50] – vilja
+++ et:fin_bilansiaru [2024/04/24 09:39] (Hetkel kehtiv) – [Kontod ja kontode lisaväljad] andrus
@@ Rida 106: / Rida 106: @@
-=====Rahavoogude aruande seadistamine Bilansi vormil=====
+=====Juhis: rahavoogude aruande seadistamine Bilansi vormil=====
+==== Kaudne ja otsene rahavoog ====
+Rahavoogude aruannet saab koostada kahel meetodil, milleks on otsene ja kaudne meetod.
+Olenemata kasutatavast rahavoogude aruande koostamise meetodist, ei erine investeerimis- ning finantseerimistegevuse rahavoogude esitamine. Mõlema meetodi puhul on lubatud vaid brutona kajastamine üksikute eranditega. Seega erinevad meetodite lõpptulemused teineteisest vaid äritegevuse laekumiste ning väljamaksete rühmitamise põhimõtete poolest.
+Mille poolest erinevad otsene ja kaudne rahavoogude aruanne?
+  *Rahavoogude aruande koostamine **otsesel meetodil** tähendab lisaks investeerimis- ja finantseerimistegevuste rahavoogudele ka äritegevuse rahavoogude esitamist __brutona__, mis tähendab, et olulisemad laekumised ja väljamaksed esitatakse eraldi kirjetel.
+  ***Kaudse meetodi** kasutamisel esitatakse äritegevuse rahavood netona, tuletades äritegevuse __netorahavood__ tekkepõhisest tulemusest (nt ärikasumist või puhaskasumist).
+{{:et:vilja20240417-155212.png}}
+**Näited** Directos kirjeldatud kaudsest ja otsesest rahavoo aruandest (kasutatud on kvartaliks tükeldatud vaadet):
+**Kaudne rahavoog**:
+{{:et:vilja20240417-155623.png}}
+**Otsene rahavoog**:
+{{:et:vilja20240417-155726.png}}
+==== Põhitõed rahavoogude aruande seadistamisest Directos====
+=== Kontod ja kontode lisaväljad ===
+Rahavoogude aruanne koostatakse **kontode alusel** ning **kontode kaartidele märgitud rahavoo lisaväljade sisu alusel**, kui need on kontodele lisatud. Lisaväljade kasutamine ei ole kohustuslik, aga säästab olulisel määral aega aruande seadistamisel ning kontode hilisemal lisandumisel.
+Rahavoogude aruandes saad "kontod/tehe" tulpa valida __kogu kontode vahemiku__ ja kui kontode kaartidele on märgitud rahavoo rea lisaväli, siis rahavoo aruanne näitab sellel real __ainult nende kontode andmeid__, mis:
+  *a) jäävad märgitud kontode vahemikku ja
+  *b) millel on märgitud lisaväljale Rahavoo rea lisaväli
+Kui __lisad__ kontode vahemikku hiljem __uusi kontosid__, siis lisad uutele kontodele Rahavoo lisavälja ja rahavoo aruandes midagi muutma ei pea, sest lisatud kontode andmed on aruandes olemas.
+{{:et:vilja20240417-155919.png}}
+**Kuidas luua lisavälja?**
+Loo kontode lisaväli rahavoo aruande tarbeks ''Süsteemi seadistused -> Lisaandmete liigid''. Loe lisaks siit: https://wiki.directo.ee/et/datatyyp.
+{{:et:vilja20240417-162203.png}}
+Vali konto lisaväljale Rahavoog ja vali, kuhu rahavoo sektsiooni see konto kuulub, nt „Nõuded ja ettemaksed“.
+{{:et:vilja20240417-162242.png}}
+**Taksonoomia koode** on võimalik rahavoo aruande ridadele valida, aga see __ei toimi konto filtrina__, vaid selle alusel tekib Aastaaruande moodulis rahavoogude aruanne (peamenüü ''Raamat -> Dokumendid -> Aastaaruanne''). Aastaaruande RIK’i saatmine e-riigi liidese kaudu ei toimi, sest uus reaalajamajanduse põhine andmete saatmise taksonoomia mudel on RIK’i poolt alles välja töötamisel.
+{{:et:vilja20240417-160129.png}}
+=== Rahavoogude ridade „Tüüp“===
+Rahavoogude aruandes kasutatakse sama aruande piires nii algsaldot, lõppsaldot, muutust kui ka eraldi deebet-käivet ja kreedit-käivet. Samuti on vaja erinevat tüüpi ridu koostöös kasutada finantssuhtarvude leidmiseks (näiteks ROA, ROE jne).
+Loe täpsemalt https://wiki.directo.ee/et/fin_bilansiaru#bilansi_rea_tueuebid
+Rahavoogude aruandes on enim kasutatavad tüübid järgmised:
+  *11(Muutus)
+  *7(D-käive)
+  *8(K-käive)
+  *4(Algsaldo)
+  *5(Lõppsaldo)
+Tüübi nimetuse järgi saab aimu, et mille alusel andmeid rahavoogudes näidatakse, mistõttu pead olenevalt rahavoogude aruande reast valima õige tüübi. Kui see on mingi konto muutus, siis valid 11(muutus), kui pead võtma ainult konto kreeditkäibe (nt põhivarade müügi), siis valid 8(K-käive), kui on rahade alg- ja lõppsaldo sektsioon aruande lõpus, siis valid 4(algsaldo) ja 5(lõppsaldo) jne.
+{{:et:vilja20240417-160319.png}}
+=== Rahavoogude ridade „Klass“===
+Kui tahad __konto muutust näha aruandes teise märgiga__, siis vali reale **Klass 1(Kreedit)**.
+Näited:
+  *Rahavoo rida „Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel“ leitakse tavaliselt konto deebet käibe poolelt, mis __pearaamatus on plussiga__, aga rahavoogude mõistes on tegemist **miinus rahavooga** ja seetõttu tuleb klassiks märkida kreedit.
+{{:et:vilja20240417-164134.png}}
+  *konto „ostjatelt laekumata arved“ saldo suurenemine on __pearaamatus plussiga__, aga rahavoogude mõistes on see **miinus rahavoog** = seetõttu tuleb sellele märkida klassiks kreedit.
+  *konto „hankijatele tasumata arved“ saldo suurenemine on __pearaamatus miinusega__, aga rahavoogude mõistes on see **pluss rahavoog** = seetõttu tuleb sellele märkida klassiks kreedit.
+=== Rahavoogude ridade kopeerimine ===
+Kui sul on rahavoog juba kirjeldatud Finantsi statistika aruandena, siis saad selle read kopeerida Bilansi aruande vormile, et ei peaks aruannet päris algusest peale ülesse kirjeldama.
+  *Ava rahavoo koodiga Finantsi statistika aruanne. Pane kursor esimesele numbri veeru reale, vali klahvikombinatsioon **Alt+C**
+{{:et:vilja20240417-160559.png}}
+  *Ava bilansiaruanne ''Raamat -> Aruanded -> Bilanss'', vajuta Uus. Pane kursor esimesele numbri veeru reale, vali klahvikombinatsioon **Cntr+Alt+V**:
+{{:et:vilja20240417-160651.png}}
+Andmed kopeeritakse bilansiaruande ridadele: :!: __ei kopeeru__ Tüüp, Klass, Taksonoomia, Lisaväljad; kui soovid, et ka need kopeeruksid, siis kopeeri Finantsi statistika aruanne kõigepealt Excelisse, säti veerud sellisesse järjekorda nagu Bilansi aruandes ja kopeeri Bilansi aruande ridadele.
+{{:et:vilja20240417-160725.png}}
+  *Kontrolli üle **tüübid, klassid, lisa lisaväljad**
+  *Vali **„näita kontosid“ jah/ei**. Kui jätad tühjaks, siis aruande vaates saad valida, kas kontod on näha või mitte (linnuke „konto“)
+{{:et:vilja20240417-160801.png}}
+  ***Ridade vahele tegemine** – topeltklikk „kontod/tehe“ lahtris
+{{:et:vilja20240417-164447.png}}
+Selle rea ette tekib tühi rida:
+{{:et:vilja20240417-164627.png}}
+  ***Rea kustutamine** – vajuta nr. veerus õigele reale, mida tahad kustutada, rida läheb punaseks, salvesta, rida kustub.
+{{:et:vilja20240417-160904.png}}
+Kui vajutasid kogemata ja sa ei taha rida kustutada, siis vajuta uuesti nr ja punane eemaldub realt.
+{{:et:vilja20240417-160927.png}}
+=== Kontrollvalem ===
+Lisa kindlasti rahavoo lõppu kontrollivalem, mis __võrdleb aruandes arvutatud rahavoo muutust rahadega seotud kontode muutusega__, et olla kindel aruande õiges ülesehituses/tulemis.
+{{:et:vilja20240417-160829.png}}
+=== Aruande tükeldamine kuudeks/kvartaliteks ===
+Detailne vaade, kus kontod on nähtaval.
+{{:et:vilja20240417-161021.png}}
+Koondvaade, kus kontod ei ole nähtaval.
+{{:et:vilja20240417-161040.png}}
+=== Aruande salvestamine===
+Aruandel vajuta klahvikombinatsion Alt+A või vajuta salvestamise ikoonil. Lisa aruandele pealkiri ning vali aeg (loe lisaks aruannete salvestamise kohta https://wiki.directo.ee/et/yld_aru_muuda)
+{{:et:vilja20240417-161117.png}}
+Kõik salvestatud aruanded asuvad Kasutaja menüü all.
+{{:et:vilja20240417-161139.png}}