JPK_V7M z deklaracją dla podatników, którzy rozliczają się miesięcznie Od 2024-08

Wszystkie parametry transportu znajdziesz:

USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU

Każdy rodzaj pliku JPK wymaga uzupełnienia obowiązkowych pól. Kod urzędu, adres mailowy i numer telefonu jest wskazywany w parametrze transportu:
USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU

• TYP: SAFT_JPK
• KOD: KodUrzedu

W polu PARAMETR 1 należy wpisać kod jednostki urzędu skarbowego, do którego będzie składany plik.

W polu PARAMETR 2 należy wpisać email.

W polu PARAMETR 3 należy wpisać numer telefon.

W przypadku dokumentów zakupu wyróżnia się dodatkowe oznaczenia dotyczące:

1. VAT_RR – faktury VAT RR, o której mowa w art. 116 ustawy o VAT,
2. WEW – dokumentu wewnętrznego, np. w przypadku samodzielnego przewozu towarów z terytorium UE na terytorium Polski,
3. MK – faktury wystawionej przez podatnika będącego dostawcą lub usługodawcą, który wybrał metodę kasową rozliczeń określoną w art. 21 ustawy o VAT.

Aby dodać do dokumentów zakupu dane oznaczenie, należy zrobić kilka działań:

1. krok
Utworzyć dane oznaczenia w dodatkowych polach danych faktury sprzedaży:
USTAWIENIA → OGÓLNE USTAWIENIA → DODATKOWE POLE DANYCH → Grupa: Faktura zakupowa → nazwa: SAFT_DokumentZakupu

2. krok
Utworzyć parametr transportu: USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU

• TYP: SAFT_JPK
• KOD: DokumentZakupu

W polu PARAMETR 1 należy wpisać nr. pola danych faktury zakupu, w którym będzie zawarta informacja o dokumencie DokumentZakupu

3. krok
W dokumencie faktury zakupu, należy wybrać odpowiednie oznaczenie. W polu danych faktury zakupu SAFT_DokumentZakupu można wybrać tylko jedną możliwość:

Jeśli nie potrzebujesz tej informacji - pole danych powinno być puste

Podatnik ma obowiązek stosować oznaczenia dokumentów sprzedaży w JPK_V7M, takie jak:

1. RO – dokument zbiorczy wewnętrzny zawierający sprzedaż z kas rejestrujących. W Directo wszystkie paragony są sumowane i domyślnie są oznaczane w typie RO
2. FP – faktura, o której mowa w art. 109 ust. 3d ustawy o VAT, czyli faktura wystawiona do paragonu,
3. WEW – dokument wewnętrzny.

Aby dodać do dokumentów sprzedaży dane oznaczenie, należy zrobić kilka działań:

1. krok
Utworzyć dane oznaczenia w dodatkowych polach danych faktury sprzedaży:

USTAWIENIA → OGÓLNE USTAWIENIA → DODATKOWE POLE DANYCH → Grupa: Faktura sprzedaży → nazwa: SAFT_TypDokumentu
2. krok
Utworzyć parametr transportu: USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU

• TYP: SAFT_JPK
• KOD: TypDokumentu

W polu PARAMETR 1 należy wpisać nr. pola danych faktury sprzedaży, w którym będzie zawarta informacja o dokumencie TypDokumentu 3. krok
W dokumencie faktury sprzedaży lub paragonie, należy wybrać odpowiednie oznaczenie. W polu danych faktury sprzedaży SAFT_TypDokumentu wybierz tylko jedną wartość:

Jeśli nie potrzebujesz tej informacji - pole danych powinno być puste

Daty faktur zakupu w raportach JPK w polach Datawplywu i DataZakupu są zgodne z ustawieniami parametru transporta: USTAWIENIA → USTAWIENIA OGÓLNE → PARAMETRY TRANSPORTU

• TYP: SAFT_JPK
• KOD: Datawplywu

• Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według Data wystawienia w polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 1
  • Data sprzedaży → DataZakupu (DataWystawienie)
  • Data wystawienia → Datawplywu (DataSprzedazy)
• Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według daty VAT, w polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 2
  • Data wystawienia → DataZakupu (DataWystawienie)
  • Data VAT → Datawplywu (DataSprzedazy)

Jeżeli pole Data VAT jest puste, informacja zostanie pobrana z pola Data wystawienia

• Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według Data sprzedaży w polu PARAMETR 2 wpisz wartość 3
  • Data wystawienia → DataZakupu (DataWystawienie)
  • Data sprzedaży → Datawplywu (DataSprzedazy)

Jeśli PARAMETR 2 jest pusty = 1

Daty faktur sprzedaży w raportach JPK w polach DataWystawienia i DataSprzedazy są zgodne z ustawieniami parametru transportu: USTAWIENIA → USTAWIENIA OGÓLNE → PARAMETRY TRANSPORTU

• TYP - SAFT_JPK
• KOD - DataWystawienia

• Jeżeli informacje o fakturach sprzedaży mają być filtrowane według daty w polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 1 jeżeli informacja ma być:
  • Data–> DataWystawienia
  • Data sprzedaży–> DataSprzedazy
• Jeżeli informacje o fakturach sprzedaży mają być filtrowane według daty sprzedaży w polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 2 jeżeli informacja ma być:
  • Data–> DataSprzedazy
  • Data sprzedaży–> DataWystawienia

Jeśli PARAMETR 2 jest pusty = 1

Sumy do deklaracji są obliczane na podstawie skonfigurowanych kodów VAT.
USTAWIENIA → USTAWIENIA FINANSOWE → KODY VAT
Uzupełniane dodatkowe pola:

• SAFT PL NET for PURCHASE - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości netto: P_40, P_42
• SAFT PL NET for SALES - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości netto: P_10,P_11,P_12,P_13,P_14,P_15,P_17,P_19,P_21,P_22,P_23,P_25,P_27,P_29,P_31,P_34
• SAFT PL VAT for PURCHASE - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości podatku naliczonego: P_41,P_43,P_44,P_45,P_46,P_47
• SAFT PL VAT for SALES - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości podatku należnego: P_16,P_18,P_20,P_24,P_26,P_28,P_30,P_32,P_33,P_35,P_36

Musisz mieć tyle różnych kodów VAT, ile będziesz mieć różnych pozycji szczegółowych.

Jeżeli treść zaczyna się od znaczenia P_ - informacja zostanie wykorzystana do deklaracji. Inne oznaczenia są przeznaczone dla ewidencji.

Jeśli jest to odwrócony podatek VAT, nie zapomnij dodać A do pola Parametr

Sumy do ewidencji są obliczane na podstawie skonfigurowanych kodów VAT.

USTAWIENIA → USTAWIENIA FINANSOWE → KODY VAT Musisz mieć tyle różnych kodów VAT, ile będzie mieć różnych pozycji szczegółowych.

W polach danych kodów VAT należy wybrać wartości JPK, tak jak samo, jak skonfigurowano było dla deklaracji.

• SAFT PL BRUTTO for SALES
• SAFT Indication for delivery and service provision PURCHASE - Oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy (IMP)
• SAFT Indication for delivery and service provision SALES - Oznaczenie dotyczące dostawy towarów i świadczenia usług oraz procedur
• SAFT PL NET for PURCHASE - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości netto: K_40,K_42
• SAFT PL NET for SALES - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości netto: K_10,K_11,K_12,K_13,K_14,K_15,K_17,K_19,K_21,K_22,K_23,K_25,K_27,K_29,K_31,K_34
• SAFT PL VAT for PURCHASE - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości podatku naliczonego: K_41,K_43,K_44,K_45,K_46,K_47,K_48
• SAFT PL VAT for SALES - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości podatku należnego: K_16,K_18,K_20,K_24,K_26,K_28,K_30,K_32,K_33,K_35,K_36,K_37,K_38,K_39

Jeżeli treść zaczyna się od znaczenia K_ i inne - dane będą wykorzystane do ewidencji

Jeśli jest to odwrócony podatek VAT, nie zapomnij dodać A do pola Parametr

• KodKrajuNadaniaTIN:
  • Dokument faktura sprzedażowa pole nagłówku Kraj
  • Jeśli pole Kraj jest puste - z kartoteki klienta pola Kraj
• NrKontrahenta - z kartoteki klienta/dostawcy pola NIP (1-50 znaków), jeśli pole jest puste - będzie wpisano domyślnie BRAK
• NazwaKontrahenta - nazwa z kartoteki klienta/dostawcy (1-256 znaków)

• DowodSprzedazy - Według ustawień systemowych:USTAWIENIA→ Ustawienia podstawowe → Ustawienia sprzedaży Numer faktury do JPK jest pobierany z pola danych (Numer dokumentu: Seria+Numer)
• DataWystawienia - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.5 Faktura sprzedaży - Data Wystawienia
• DataSprzedazy - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.5 Faktura sprzedaży - Data Wystawienia

• Faktury sprzedaży wybór typu:
  • Jeżeli w dokumencie faktury sprzedaży wybierzesz DEBETENE, informacja o tym dokumencie wyświetli się w sekcji faktur zakupowych:

Numer faktury zostanie wyświetlony z pola Nr. zamówienie kl.

• KodKrajuNadaniaTIN:
  • Pole nagłówka Faktury zakupu - Kraj
  • Jeśli pole Kraj jest puste - z kartoteki dostawcy pola Kraj
• NrDostawcy - z kartoteki klienta/dostawcy pola NIP (1-50 znaków), jeśli pole jest puste - będzie wpisano BRAK
• NazwaDostawcy - - nazwa z kartoteki klienta/dostawcy (1-156 znaków)

• DowodZakupu - Pole faktura dostawcy (1-265 znaków)
• DataZakupu - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.4 Faktura zakupu - Data wplywu
• DataWplywu - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.4 Faktura zakupu - Data wplywu

• Faktury zakupu wybór typu:
  • Jeżeli w dokumencie faktury zakupowej wybierzesz DEBETENE, informacja o tym dokumencie wyświetli się w sekcji Faktury sprzedaży.
  • Jeżeli w dokumencie faktury zakupowej wybierzesz JPK_PURCHASE_SALES, informacja o tym dokumencie zostanie wyświetlona w sekcji Faktury sprzedaży i Faktury zakupu:

Aby skorzystać z raportu przejdź: MENU GŁÓWNE → Finanse i księgowość → RAPORTY → Raport JPK 2024

1. Od, Do - okres za jaki jest generowany raport. Daty są uwzględniane wg parametrów transportowych.
   1. Faktury sprzedaży Jeśli PT „Datawystawienia“ parametr 2 = 2, to filtrujemy według data sprzedaży, w innym wypadku według Data
   2. Faktury zakupu Jeśli PT „Datawplywu“ parametr 2 = 2, to filtrujemy według Data VAT, jeśli nieuzupełnione to wg Data wystawienia. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia data sprzedaży, w innym wypadku - data wystawienia.
2. Kod klienta - można wymienić kody klientów
3. Kod dostawcy - można wymienić kody dostawców
4. Poprawka - zaznaczany tylko w przypadku korekty JPK.
5. Kod Vat - możesz wymienić kody VAT, które muszą być deklarowane w JPK lub pozostawić puste, wtedy raport będzie generowany dla wszystkich kodów VAT.

Kody VAT, które muszą być deklarowane do JPK, muszą mieć wypełnione dodatkowe pola danych z kodem SAFT_JPK zgodnie z opisem Konfiguracja kodów VAT do JPK

Można także filtrować dane z !, co oznacza, że dana informacja nie będzie uwzględniana w raporcie JPK. Np. Jeśli istnieje potrzeba wykluczenia niektórych kodów VAT, nie chcesz, aby raportowane były faktury posiadające kody VAT 0 i 1, dodaj do filtra kodów VAT !0,1
Tylko potwierdzone faktury zaciągane do raportu JPK

Aby wygenerować raport JPK należy:

• Utworzyć nowy plan

Każdy miesiąc trzeba tworzyć nowy dokument planów w Directo:
MENU GŁÓWNE → OGÓLNY → DOKUMENTY → PLANY

Wciskamy F2-Nowy i uzupełniamy dokument:

• Typ - wybieramy zawsze JPKM7_DEKLARACJA
• Data - data, musi przypadać do miesiąca za który jest składana JPK Jeśli jest utworzono kilka planów, tego samego miesiąca, to uwzględnia się najpóźniejszy dokument;
• Pouczenia - Zawsze = TAK
  • Wartość TAK oznacza potwierdzenie zapoznania się z treścią i akceptację poniższych pouczeń:
    • W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego lub wpłacenia go w niepełnej wysokości niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami o postępowaniu egzekucyjnym w administracji.
    • Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie grozi odpowiedzialność przewidziana w przepisach Kodeksu karnego skarbowego.

Inne opcje:

• P_39, P_49, P_50, P_52, P_54, P_60, P_68, P_69 - tylko liczby
• P540 - P_58 - możliwy tylko jeden wybór z tych pól
• P_61, P_ORDZU - wpisany tekst

MENU GŁÓWNE → Finanse i księgowość → RAPORTY → Raport JPK 2024 Uzupełniamy filtry, opis znajdziesz tu Filtry raportu i wciskamy przycisk Raport

• Jeśli wszystko poprawnie wypełniono, nie otrzymamy błędów, a wyświetli się nam możliwość kilku działań:
  • Pobrać XML - pobierze plik XML, który dodajemy do GOV
  • Podgląd JPK VAT V7K - możliwość przejrzeć deklarację i ewidencję w systemie.

• Pobrać JPK VAT V7K - pobiera deklarację i ewidencję pdf
• Pobrać Excel - plik rejestru sprzedaży i zakupów

Aby wygenerować i wysłać drugi plik z korektą (jeśli został wysłany pierwszy) należy:

• Utwórz nowy plan (czytaj: Plan) Data planu powinna być późniejsza niż w pierwszego JPK, ale powinna należeć do tego samego okresu, którego dotyczy raport. W planie nie zapomnij dodać informacji w polu Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty
• Zaznacz pole wyboru Poprawka
• Wciśnij przycisk Raport

P_37 = suma: 'P_10', 'P_11', 'P_13', 'P_15', 'P_17', 'P_19', 'P_21', 'P_22', 'P_23', 'P_25', 'P_27', 'P_29', 'P_31'

P_38 = 'P_16', 'P_18', 'P_20', 'P_24', 'P_26', 'P_28', 'P_30', 'P_32', 'P_33', 'P_34' - 'P_35', 'P_36'

P_48 = 'P_39', 'P_41', 'P_43', 'P_44', 'P_45', 'P_46', 'P_47'

P_51 = Jeśli P_38 - P_48 > 0, wtedy P_38 - 'P_48', 'P_49', 'P_50', w innym wypadku 0

P_53 = Jeśli P_51 > 0, wartość równa się 0, w innym wypadku P_48','P_49','P_50','P_52 - P_38

Jeśli :'P_540', 'P_55', 'P_56', 'P_560', 'P_57', 'P_58', 'P_59', 'P_63', 'P_64', 'P_65', 'P_66', 'P_660', 'P_67', 'Pouczenia' = Tak, to wartość będzie 1

P_62 = P_53 - P_54

• SAFT_JPK_VAT_S , SAFT_JPK_VAT_P – Kwota VAT. Jeśli jest Kod VAT ODWROTNY VAT% jest więcej niż 0 i parametr zawiera oznaczenie A, to Wartość Netto * PROC. ODWROTNY VAT. W innym wypadku:
  • Faktura sprzedaży: Wartość Brutto – Wartość Netto.
  • Faktura zakupu: Kwota VAT.
• SAFT_JPK_NET_P, SAFT_JPK_NET_S – Wartość Netto
  • Faktura sprzedaży: Wartość Netto.
  • Faktura zakupu: Wartość Netto
• JPK Brutto S – Wartość Brutto: Jeśli jest Kod VAT ODWROTNY VAT% jest więcej niż 0 i parametr zawiera oznaczenie A, to Wartość Netto * PROC. ODWROTNY VAT. W innym wypadku:
  • Faktura sprzedaży: Wartość Brutto – Wartość Netto.
  • Faktura zakupu: Kwota VAT.
  • +
  • Faktura sprzedaży: Wartość Netto
  • Faktura zakupu: Wartość Netto.
• Otrzymane sumy są przeliczane według kursu walut w dokumencie.
• Jeśli pola danych zawiera treść K_35,K_36, wynik jest mnożony -1

• P_10 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku
• P_11 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju
• P_12 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy
• P_13 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0%
• P_14 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy
• P_15 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_16 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_17 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_18 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_19 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_20 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_21 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
• P_22 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu eksportu towarów
• P_23 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• P_24 - Wysokość podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• P_25 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy
• P_26 - Wysokość podatku należnego z tytuł importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy
• P_27 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• P_28 - Wysokość podatku należnego z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• P_29 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• P_30 - Wysokość podatku należnego z tytułu importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• P_31 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy
• P_32 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy
• P_33 - Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy
• P_34 - Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy
• P_35 - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w P_24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy
• P_36 - Wysokość podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy
• P_37 - Łączna wysokość podstawy opodatkowania. Suma kwot z P_10, P_11, P_13, P_15, P_17, P_19, P_21, P_22, P_23, P_25, P_27, P_29, P_31
• P_38 - Łączna wysokość podatku należnego. Suma kwot z P_16, P_18, P_20, P_24, P_26, P_28, P_30, P_32, P_33, P_34 pomniejszona o kwotę z P_35 i P_36
• P_39 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym z poprzedniej deklaracji
• P_40 - Wartość netto z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• P_41 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• P_42 - Wartość netto z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług
• P_43 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług
• P_44 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• P_45 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia pozostałych towarów i usług
• P_46 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy
• P_47 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy
• P_48 - Łączna wysokość podatku naliczonego do odliczenia. Suma kwot z P_39, P_41, P_43, P_44, P_45, P_46 i P_47
• P_49 - Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym pomniejszająca wysokość podatku należnego
• P_50 - Wysokość podatku objęta zaniechaniem poboru
• P_51 - Wysokość podatku podlegająca wpłacie do urzędu skarbowego
• P_52 - Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym przysługująca do zwrotu w danym okresie rozliczeniowym lub powiększająca wysokość podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy
• P_53 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
• P_54 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek wskazany przez podatnika
• P_55 - wrot na rachunek VAT, o którym mowa w art. 87 ust. 6a ustawy: 1 - tak
• P_56 - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 6 ustawy: 1 - tak
• P_57 - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 2 ustawy: 1 - tak
• P_58 - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 5a zdanie pierwsze ustawy: 1 - tak
• P_59 - Zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych: 1 - ta
• P_60 - Wysokość zwrotu do zaliczenia na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych
• P_61 - Rodzaj przyszłego zobowiązania podatkowego
• P_62 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy
• P_63 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 119 ustawy: 1 - tak
• P_64 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 120 ust. 4 lub 5 ustawy: 1 - tak
• P_65 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 122 ustawy: 1 - tak
• P_66 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 136 ustawy: 1 - tak
• P_67 - Podatnik korzysta z obniżenia zobowiązania podatkowego, o którym mowa w art. 108d ustawy: 1 - tak
• P_68 - Wysokość korekty podstawy opodatkowania, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy
• P_69 - Wysokość korekty podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy
• P_ORDZU - Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty

• GTU_01 - Dostawa napojów alkoholowych - alkoholu etylowego, piwa, wina, napojów fermentowanych i wyrobów pośrednich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym;
• GTU_02 - Dostawa towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy
• GTU_03 - Dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olejów smarowych, pozostałych olejów o kodach CN od 2710 19 71 do 2710 19 99, z wyłączeniem wyrobów o kodzie CN 2710 19 85 (oleje białe, parafina ciekła) oraz smarów plastycznych zaliczanych do kodu CN 2710 19 99, olejów smarowych o kodzie CN 2710 20 90, preparatów smarowych objętych pozycją CN 3403, z wyłączeniem smarów plastycznych objętych tą pozycją
• GTU_04 - Dostawa wyrobów tytoniowych, suszu tytoniowego, płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym
• GTU_05 - Dostawa odpadów - wyłącznie określonych w poz. 79-91 załącznika nr 15 do ustawy
• GTU_06 - Dostawa urządzeń elektronicznych oraz części i materiałów do nich, wyłącznie określonych w poz. 7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96 załącznika nr 15 do ustawy
• GTU_07 - Dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701 - 8708 oraz CN 8708 10
• GTU_08 - Dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych - wyłącznie określonych w poz. 1-3 załącznika nr 12 do ustawy oraz w poz. 12-25, 33-40, 45, 46, 56 i 78 załącznika nr 15 do ustawy
• GTU_09 - Dostawa leków oraz wyrobów medycznych - produktów leczniczych, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych, objętych obowiązkiem zgłoszenia, o którym mowa w art. 37av ust. 1 ustawy z dnia 6 września 2001 r. - Prawo farmaceutyczne (Dz. U. z 2019 r. poz. 499, z późn. zm.)
• GTU_10 - Dostawa budynków, budowli i gruntów
• GTU_11 - Świadczenie usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, o których mowa w ustawie z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych (Dz. U. z 2018 r. poz. 1201 i 2538 oraz z 2019 r. poz. 730, 1501 i 1532)
• GTU_12 - Świadczenie usług o charakterze niematerialnym - wyłącznie: doradczych, księgowych, prawnych, zarządczych, szkoleniowych, marketingowych, firm centralnych (head offices), reklamowych, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych
• GTU_13 - Świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej - Sekcja H PKWiU 2015 symbol ex 49.4, ex 52.1
• SW - Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy
• EE - Świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy
• TP - Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy
• TT_WNT - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy
• TT_D - Dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy
• MR_T - Świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy
• MR_UZ - Dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, opodatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy
• I_42 - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import)
• I_63 - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import)
• B_SPV - Transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy
• B_SPV_DOSTAWA - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy
• B_MPV_PROWIZJA - Świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy
• MPP - Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności
• KorektaPodstawyOpodt - Korekta podstawy opodatkowania oraz podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_10 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku
• K_11 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju
• K_12 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca ze świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy
• K_13 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0%
• K_14 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy
• K_15 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_16 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_17 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_18 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_19 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_20 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_21 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, o której mowa w art. 13 ust. 1 i 3 ustawy
• K_22 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z eksportu towarów
• K_23 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• K_24 - Wysokość podatku należnego wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• K_25 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy
• K_26 - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy
• K_27 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• K_28 - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• K_29 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• K_30 - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• K_31 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy
• K_32 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy
• K_33 - Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy
• K_34 - Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy
• K_35 - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy
• K_36 - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy
• SprzedazVAT_Marza - Wartość sprzedaży brutto dostawy towarów i świadczenia usług opodatkowanych na zasadach marży zgodnie z art. 119 i art. 120 ustawy

• MPP - Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności
• IMP - Oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy
• K_40 - Wartość netto wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• K_41 - Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• K_42 - Wartość netto wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług
• K_43 - Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług
• K_44 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, o których mowa w art. 90a-90c oraz art. 91 ustawy, z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• K_45 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, o których mowa w art. 90a-90c oraz art. 91 ustawy, z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług
• K_46 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy
• K_47 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy
• ZakupVAT_Marza -Kwota nabycia towarów i usług nabytych od innych podatników dla bezpośredniej korzyści turysty, a także nabycia towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków związanych ze sprzedażą opodatkowaną na zasadzie marży zgodnie z art. 120 ustawy