JPK_V7M z deklaracją dla podatników, którzy rozliczają się miesięcznie Od 2024-08

Jeśli chcesz mieć najnowszą wersję raportu JPK, skontaktuj się z info@directopolska.pl

Wszystkie parametry transportu znajdziesz:

USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU

• TYP: SAFT_JPK
• KOD: KodUrzedu

W polu PARAMETR 1 należy wpisać kod jednostki urzędu skarbowego, do którego będzie składany plik.

W polu PARAMETR 2 należy wpisać email.

W polu PARAMETR 3 należy wpisać telefon.

• TYP: SAFT_JPK
• KOD: DokumentZakupu

W polu PARAMETR 1 należy wpisać nr. pola danych faktury zakupu, w którym będzie zawarta informacja o dokumencie DokumentZakupu

W polu danych faktury zakupu SAFT_DokumentZakupu można wybrać tylko jedną możliwość:

Jeśli nie potrzebujesz tej informacji - pole danych powinno być puste

Jeśli potrzebujesz więcej możliwości rozwijania pola danych faktury, możesz je dodać w:

• Faktura zakupu: USTAWIENIA → OGÓLNE USTAWIENIA → DODATKOWE POLE DANYCH → nazwa: SAFT_DokumentZakupu

• TYP: SAFT_JPK
• KOD: TypDokumentu

W polu PARAMETR 1 należy wpisać nr. pola danych faktury sprzedaży, w którym będzie zawarta informacja o dokumencie TypDokumentu

W polu danych faktury sprzedaży SAFT_TypDokumentu wybierz tylko jedną wartość:

Jeśli nie potrzebujesz tej informacji - pole danych powinno być puste

Jeśli potrzebujesz więcej możliwości rozwijania pola danych faktury, możesz je dodać w:

• USTAWIENIA → OGÓLNE USTAWIENIA → DODATKOWE POLE DANYCH → nazwa: SAFT_TypDokumentu

Daty faktur zakupu w raportach JPK w polach „Datawplywu” i „DataZakupu” są zgodne z ustawieniami:

• TYP: SAFT_JPK
• KOD: Datawplywu

• Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według Data wystawienia w polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 1
  • Data sprzedaży → DataZakupu (DataWystawienie)
  • Data wystawienia → Datawplywu (DataSprzedazy)
• Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według daty VAT, w polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 2
  • Data wystawienia → DataZakupu (DataWystawienie)
  • Data VAT → Datawplywu (DataSprzedazy)

Jeżeli pole Data VAT jest puste, informacja zostanie pobrana z pola Data wystawienia

• Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według Data sprzedaży w polu PARAMETR 2 wpisz wartość 3
  • Data wystawienia → DataZakupu (DataWystawienie)
  • Data sprzedaży → Datawplywu (DataSprzedazy)

Jeśli „PARAMETR 2” jest pusty = 1

Daty faktur sprzedaży w raportach JPK w polach „DataWystawienia” i „DataSprzedazy” są zgodne z ustawieniami:

• TYP - SAFT_JPK
• KOD - DataWystawienia

• W polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 1 jeżeli informacja ma być:
  • Data–> DataWystawienia
  • Data sprzedaży–> DataSprzedazy
• W polu PARAMETR 2 należy wpisać wartość 2 jeżeli informacja ma być:
  • Data–> DataSprzedazy
  • Data sprzedaży–> DataWystawienia

Jeśli „PARAMETR 2” jest pusty = 1

Na każdy miesiąc musisz utworzyć nowy dokument planów w Directo: (MENU GŁÓWNE) OGÓLNY → DOKUMENTY → PLANY

• Typ - JPKM7_DEKLARACJA
• Wymagane pola:
  • Data - data, musi przypadać do miesiąca za który jest składana JPK Jeśli jest utworzono kilka planów, tego samego miesiąca, to uwzględnia się najpóźniejszy dokument;
  • Pouczenia - Zawsze = TAK
    • Wartość TAK oznacza potwierdzenie zapoznania się z treścią i akceptację poniższych pouczeń:
      • W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego lub wpłacenia go w niepełnej wysokości niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami o postępowaniu egzekucyjnym w administracji.
      • Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie grozi odpowiedzialność przewidziana w przepisach Kodeksu karnego skarbowego.

• P_39, P_49, P_50, P_52, P_54, P_60, P_68, P_69 - tylko liczby
• P540 - P_58 - możliwy tylko jeden wybór z tych pól
• P_61, P_ORDZU - wpisany tekst

Pozostałe pola deklaracji należy przypisać do pól danych kodu VAT (USTAWIENIA → USTAWIENIA FINANSOWE → KODY VAT)

Musisz mieć tyle różnych kodów VAT, ile będzie różnych konfiguracji VAT.

Jeżeli treść zaczyna się od znaczenia P_ - informacja zostanie wykorzystana do deklaracji. Inne przeznaczone dla registrów faktur.

Jeśli jest to odwrócony podatek VAT, nie zapomnij dodać A do pola Parameter

Informacja Faktur zakupu i Faktur sprzedaży będą wyświetlane zgodnie z konfiguracją kodów VAT (USTAWIENIA → USTAWIENIA FINANSOWE → KODY VAT)

Musisz mieć tyle różnych kodów VAT, ile będzie różnych konfiguracji VAT.

W polach danych kodów VAT należy wybrać wartości JPK:

• SAFT PL BRUTTO for SALES
• SAFT Indication for delivery and service provision PURCHASE
• SAFT Indication for delivery and service provision SALES
• SAFT PL NET for PURCHASE
• SAFT PL NET for SALES
• SAFT PL VAT for PURCHASE
• SAFT PL VAT for SALES

Jeżeli treść zaczyna się od znaczenia P_ - dane będą wykorzystane do deklaracji, pozostałe do faktur zakupu i sprzedaży.

Jeżeli korzystasz z odwrotnego obciążenie VAT i chcesz zobaczyć jego informację w raporcie JPK, w kodzie VAT obok pola danych przy treści odznaczenia, w polu PARAMETR należy wpisać wartość A

• Faktury sprzedaży:
  • Jeżeli w dokumencie faktury sprzedaży wybierzesz DEBETENE, informacja o tym dokumencie wyświetli się w sekcji faktur zakupowych:

Numer faktury zostanie wyświetlony z pola Nr. zamówienie kl.

• Faktury zakupu:
  • Jeżeli w dokumencie faktury zakupowej wybierzesz DEBETENE, informacja o tym dokumencie wyświetli się w sekcji Faktury sprzedaży.
  • Jeżeli w dokumencie faktury zakupowej wybierzesz JPK_PURCHASE_SALES, informacja o tym dokumencie zostanie wyświetlona w sekcji Faktury sprzedaży i Faktury zakupu:

Więcej na ten temat czytaj tutaj:

• Faktura zakupu: faktura_zakupu_-_dokumentzakupu
• Faktura sprzedaży faktura_sprzedazy_-_typdokumentu

• KodKrajuNadaniaTIN:
  • Pole Faktury sprzedaży Kraj
  • Jeśli pole Kraj jest puste - z kartoteki klienta pola Kraj
• NrKontrahenta - z kartoteki klienta/dostawcy pola NIP (1-50 znaków), jeśli pole jest puste - będzie wpisano BRAK
• NazwaKontrahenta - nazwa z kartoteki klienta/dostawcy (1-256 znaków)

• DowodSprzedazy - Numer faktury Seria+Numer
• DataWystawienia - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.5 Faktura sprzedaży - Data Wystawienia
• DataSprzedazy - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.5 Faktura sprzedaży - Data Wystawienia

• KodKrajuNadaniaTIN:
  • Pole nagłówka Faktury zakupu - Kraj
  • Jeśli pole Kraj jest puste - z kartoteki dostawcy pola Kraj
• NrDostawcy - z kartoteki klienta/dostawcy pola NIP (1-50 znaków), jeśli pole jest puste - będzie wpisano BRAK
• NazwaDostawcy - - nazwa z kartoteki klienta/dostawcy (1-156 znaków)

• DowodZakupu - Pole faktura dostawcy (1-265 znaków)
• DataZakupu - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.4 Faktura zakupu - Data wplywu
• DataWplywu - zgodnie z ustawieniami w części 1.1.4 Faktura zakupu - Data wplywu

Aby skorzystać z raportu przejdź: (MENU GŁÓWNE) Finanse i księgowość→ RAPORTY → Raport JPK 2024

1. Od, Do - okres za jaki jest generowany raport. Daty są uwzględniane wg parametrów transportowych.
   1. Faktury sprzedaży Jeśli PT „Datawystawienia” parametr 2 = 2, to filtrujemy według data sprzedaży, w innym wypadku według Data
   2. Faktury zakupu Jeśli PT „Datawplywu” parametr 2 = 2, to filtrujemy według Data VAT, jeśli nieuzupełnione to wg Data wystawienia. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia data sprzedaży, w innym wypadku - data wystawienia.
2. Kod klienta - można wymienić kody klientów
3. Kod dostawcy - można wymienić kody dostawców
4. Poprawka - zaznaczany tylko gdy jest korygowany JPK.
5. Kod Vat - możesz wybrać tylko te kody VAT, dla których potrzebujesz raportu JPK, np.: 3,7 (to kody VAT Directo) lub pozostawić puste, wtedy raport będzie generowany dla wszystkich kodów VAT.

Kody VAT, które muszą być deklarowane do JPK, muszą mieć wypełnione dodatkowe pola danych z kodem SAFT_JPK zgodnie z opisem 1.3. Kod VAT

Można także filtrować dane z !, co oznacza, że dana informacja nie będzie uwzględniana w raporcie JPK. Np. Jeśli istnieje potrzeba wykluczenia niektórych kodów VAT, nie chcesz, aby raportowane były faktury posiadające kody VAT 0 i 1, dodaj do filtra kodów VAT !0,1 Tylko potwierdzone faktury zaciągane do raportu JPK

Aby wygenerować raport JPK należy:

• Utworzyć nowy plan (czytaj: 1.2. Plany)
• Wpisać okres w raporcie
• Wybrać dodatkowe filtry w raporcie
• Wcisnąć Raport

• Jeśli wszystko poprawnie wypełniono, nie otrzymamy błędów, a wyświetli się nam możliwość kilku działań:
  • Pobrać XML - pobierze plik XML, który dodajemy do GOV
  • Podgląd JPK VAT V7K - możliwość przejrzeć deklarację i ewidencję w systemie.
  • Pobrać JPK VAT V7K - pobiera deklarację i ewidencję w systemie
  • Pobrać Excel - plik rejestru sprzedaży i zakupów

Aby wygenerować i wysłać drugi plik z korekt (jeśli został wysłany pierwszy):

• Utwórz nowy plan (czytaj: 1.2. Plany) data planu powinna być późniejsza niż w pierwszym JPK, ale powinna należeć do tego samego okresu, którego dotyczy raport. W ankiecie nie zapomnij dodać informacji w polu Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty
• Możesz wybrać te same kody VAT
• Zaznacz pole wyboru Poprawka

P_37 = suma: 'P_10', 'P_11', 'P_13', 'P_15', 'P_17', 'P_19', 'P_21', 'P_22', 'P_23', 'P_25', 'P_27', 'P_29', 'P_31'

P_38 = 'P_16', 'P_18', 'P_20', 'P_24', 'P_26', 'P_28', 'P_30', 'P_32', 'P_33', 'P_34' - 'P_35', 'P_36'

P_48 = 'P_39', 'P_41', 'P_43', 'P_44', 'P_45', 'P_46', 'P_47'

P_51 = Jeśli P_38 - P_48 > 0, wtedy P_38 - 'P_48', 'P_49', 'P_50', w innym wypadku 0

P_53 = Jeśli P_51 > 0, wartość równa się 0, w innym wypadku P_48','P_49','P_50','P_52 - P_38

Jeśli :'P_540', 'P_55', 'P_56', 'P_560', 'P_57', 'P_58', 'P_59', 'P_63', 'P_64', 'P_65', 'P_66', 'P_660', 'P_67', 'Pouczenia' = Tak, to wartość będzie 1

P_62 = P_53 - P_54

• SAFT_JPK_VAT_S , SAFT_JPK_VAT_P – Kwota VAT. Jeśli jest Kod VAT ODWROTNY VAT% jest więcej niż 0 i parametr zawiera oznaczenie A, to Wartość Netto * PROC. ODWROTNY VAT. W innym wypadku:
  • Faktura sprzedaży: Wartość Brutto – Wartość Netto.
  • Faktura zakupu: Kwota VAT.
• SAFT_JPK_NET_P, SAFT_JPK_NET_S – Wartość Netto
  • Faktura sprzedaży: Wartość Netto.
  • Faktura zakupu: Wartość Netto
• JPK Brutto S – Wartość Brutto: Jeśli jest Kod VAT ODWROTNY VAT% jest więcej niż 0 i parametr zawiera oznaczenie A, to Wartość Netto * PROC. ODWROTNY VAT. W innym wypadku:
  • Faktura sprzedaży: Wartość Brutto – Wartość Netto.
  • Faktura zakupu: Kwota VAT.
  • +
  • Faktura sprzedaży: Wartość Netto
  • Faktura zakupu: Wartość Netto.
• Otrzymane sumy są przeliczane według kursu walut w dokumencie.
• Jeśli pola danych zawiera treść K_35,K_36, wynik jest mnożony -1

• P_10 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku
• P_11 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju
• P_12 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy
• P_13 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0%
• P_14 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy
• P_15 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_16 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_17 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_18 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_19 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_20 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• P_21 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
• P_22 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu eksportu towarów
• P_23 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• P_24 - Wysokość podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• P_25 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy
• P_26 - Wysokość podatku należnego z tytuł importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy
• P_27 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• P_28 - Wysokość podatku należnego z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• P_29 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• P_30 - Wysokość podatku należnego z tytułu importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• P_31 - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy
• P_32 - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy
• P_33 - Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy
• P_34 - Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy
• P_35 - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w P_24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy
• P_36 - Wysokość podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy
• P_37 - Łączna wysokość podstawy opodatkowania. Suma kwot z P_10, P_11, P_13, P_15, P_17, P_19, P_21, P_22, P_23, P_25, P_27, P_29, P_31
• P_38 - Łączna wysokość podatku należnego. Suma kwot z P_16, P_18, P_20, P_24, P_26, P_28, P_30, P_32, P_33, P_34 pomniejszona o kwotę z P_35 i P_36
• P_39 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym z poprzedniej deklaracji
• P_40 - Wartość netto z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• P_41 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• P_42 - Wartość netto z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług
• P_43 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług
• P_44 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• P_45 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia pozostałych towarów i usług
• P_46 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy
• P_47 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy
• P_48 - Łączna wysokość podatku naliczonego do odliczenia. Suma kwot z P_39, P_41, P_43, P_44, P_45, P_46 i P_47
• P_49 - Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym pomniejszająca wysokość podatku należnego
• P_50 - Wysokość podatku objęta zaniechaniem poboru
• P_51 - Wysokość podatku podlegająca wpłacie do urzędu skarbowego
• P_52 - Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym przysługująca do zwrotu w danym okresie rozliczeniowym lub powiększająca wysokość podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy
• P_53 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
• P_54 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek wskazany przez podatnika
• P_55 - wrot na rachunek VAT, o którym mowa w art. 87 ust. 6a ustawy: 1 - tak
• P_56 - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 6 ustawy: 1 - tak
• P_57 - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 2 ustawy: 1 - tak
• P_58 - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 5a zdanie pierwsze ustawy: 1 - tak
• P_59 - Zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych: 1 - ta
• P_60 - Wysokość zwrotu do zaliczenia na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych
• P_61 - Rodzaj przyszłego zobowiązania podatkowego
• P_62 - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy
• P_63 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 119 ustawy: 1 - tak
• P_64 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 120 ust. 4 lub 5 ustawy: 1 - tak
• P_65 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 122 ustawy: 1 - tak
• P_66 - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 136 ustawy: 1 - tak
• P_67 - Podatnik korzysta z obniżenia zobowiązania podatkowego, o którym mowa w art. 108d ustawy: 1 - tak
• P_68 - Wysokość korekty podstawy opodatkowania, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy
• P_69 - Wysokość korekty podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy
• P_ORDZU - Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty

• GTU_01 - Dostawa napojów alkoholowych - alkoholu etylowego, piwa, wina, napojów fermentowanych i wyrobów pośrednich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym;
• GTU_02 - Dostawa towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy
• GTU_03 - Dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olejów smarowych, pozostałych olejów o kodach CN od 2710 19 71 do 2710 19 99, z wyłączeniem wyrobów o kodzie CN 2710 19 85 (oleje białe, parafina ciekła) oraz smarów plastycznych zaliczanych do kodu CN 2710 19 99, olejów smarowych o kodzie CN 2710 20 90, preparatów smarowych objętych pozycją CN 3403, z wyłączeniem smarów plastycznych objętych tą pozycją
• GTU_04 - Dostawa wyrobów tytoniowych, suszu tytoniowego, płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym
• GTU_05 - Dostawa odpadów - wyłącznie określonych w poz. 79-91 załącznika nr 15 do ustawy
• GTU_06 - Dostawa urządzeń elektronicznych oraz części i materiałów do nich, wyłącznie określonych w poz. 7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96 załącznika nr 15 do ustawy
• GTU_07 - Dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701 - 8708 oraz CN 8708 10
• GTU_08 - Dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych - wyłącznie określonych w poz. 1-3 załącznika nr 12 do ustawy oraz w poz. 12-25, 33-40, 45, 46, 56 i 78 załącznika nr 15 do ustawy
• GTU_09 - Dostawa leków oraz wyrobów medycznych - produktów leczniczych, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych, objętych obowiązkiem zgłoszenia, o którym mowa w art. 37av ust. 1 ustawy z dnia 6 września 2001 r. - Prawo farmaceutyczne (Dz. U. z 2019 r. poz. 499, z późn. zm.)
• GTU_10 - Dostawa budynków, budowli i gruntów
• GTU_11 - Świadczenie usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, o których mowa w ustawie z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych (Dz. U. z 2018 r. poz. 1201 i 2538 oraz z 2019 r. poz. 730, 1501 i 1532)
• GTU_12 - Świadczenie usług o charakterze niematerialnym - wyłącznie: doradczych, księgowych, prawnych, zarządczych, szkoleniowych, marketingowych, firm centralnych (head offices), reklamowych, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych
• GTU_13 - Świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej - Sekcja H PKWiU 2015 symbol ex 49.4, ex 52.1
• SW - Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy
• EE - Świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy
• TP - Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy
• TT_WNT - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy
• TT_D - Dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy
• MR_T - Świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy
• MR_UZ - Dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, opodatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy
• I_42 - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import)
• I_63 - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import)
• B_SPV - Transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy
• B_SPV_DOSTAWA - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy
• B_MPV_PROWIZJA - Świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy
• MPP - Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności
• KorektaPodstawyOpodt - Korekta podstawy opodatkowania oraz podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_10 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku
• K_11 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju
• K_12 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca ze świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy
• K_13 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0%
• K_14 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy
• K_15 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_16 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_17 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_18 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_19 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_20 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy
• K_21 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, o której mowa w art. 13 ust. 1 i 3 ustawy
• K_22 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z eksportu towarów
• K_23 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• K_24 - Wysokość podatku należnego wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• K_25 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy
• K_26 - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy
• K_27 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• K_28 - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• K_29 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• K_30 - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
• K_31 - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy
• K_32 - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy
• K_33 - Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy
• K_34 - Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy
• K_35 - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy
• K_36 - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy
• SprzedazVAT_Marza - Wartość sprzedaży brutto dostawy towarów i świadczenia usług opodatkowanych na zasadach marży zgodnie z art. 119 i art. 120 ustawy

• MPP - Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności
• IMP - Oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy
• K_40 - Wartość netto wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• K_41 - Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• K_42 - Wartość netto wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług
• K_43 - Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług
• K_44 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, o których mowa w art. 90a-90c oraz art. 91 ustawy, z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
• K_45 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, o których mowa w art. 90a-90c oraz art. 91 ustawy, z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług
• K_46 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy
• K_47 - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy
• ZakupVAT_Marza -Kwota nabycia towarów i usług nabytych od innych podatników dla bezpośredniej korzyści turysty, a także nabycia towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków związanych ze sprzedażą opodatkowaną na zasadzie marży zgodnie z art. 120 ustawy