Finansų ataskaitos

Norėdami atsidaryti balanso ataskaitą eikite: FINANSAI→Ataskaitos→Balansas:

1. Pasirinkite laikotarpį;
2. Galite pasirinkite laikotarpį, su kuriuo norite lyginti pirmąjį laikotarpį;
3. Uždėkite reikiamas varneles:

• Sąskaitos - detalizacija pagal buhalterines sąskaitas,
• Iš viso - po kiekviena klase rodoma suma iš viso,
• Pasikeitimas - rodomas pasikeitimo stulpelis,
• Ir su nuliais - įtraukiamos ir tos buhalterinės sąskaitos, kurių likučiai yra 0,
• Debetas/Kreditas - pradžios balansas, pasikeitimas, pabaigos balansas išskaidytas į debeto ir kredito puses,
• Padalinti objektus - buhalterinių sąskaitų išskaidymas pagal objektus.

Norėdami peržiūrėti balanso konfigūraciją, laukelyje Ataskaita pasirinkite vieną iš esamų konfigūracijų arba susikurkite savo. Spauskite KONFIGŪRUOTI. Atsidarys konfigūracijos langas:

1) Numeris – numeruojame eilutes vis didėjančiais skaičiais;

Rekomenduojame numeruoti su tarpais (pvz.10, 20, 30 ir t.t.), kad atsiradus poreikiui pakoreguoti - nereiktų keisti numerių visose eilutėse, galėtumėte naujai eilutei suteikti numerį (pvz. 15 ar 17 ir t.t.).

2) Tipas:

• 1(Rezultatas) – nurodomos buhalterinės sąskaitos;
• 2(Formulė) – renkamės, jei bus rašoma formulė, t.y. aritmetiniai veiksmai (pvz., sudedamos dvi eilutės);
• 21(Formulė-) – atlieka formulę tik neigiamomis reikšmėmis.
• 22(Formulė+) – atlieka formulę tik teigiamomis reikšmėmis.
• 3(Tekstas) – renkamės, jei bus tik rašomas tam tikras tekstas, kuris matysis ataskaitoje;
• 7(D-Apyvarta) – jei norime matyti debeto apyvartą;
• 8(K-Apyvarta) – jei norime matyti kredito apyvartą;
• 9(D-balance) – debeto balansas.
• 10(C-balance) – kredito balansas.

Stulpelyje „Aprašymas“ reikia nurodyti sąskaitas.

Pvz. sąskaitos 2040 apyvarta:

D 54270.55

K 11068.20

Atitinkamai konfigūracijoje pasirinkus 7(D-Apyvarta) matysime tik šios sąskaitos debeto apyvartą. Atitinkamai pasirinkus požymį ties „Klasė“ rezultatas bus teigiamas arba neigiamas.

• • 21(Formulė-) – aprašome reikiama formulę. Rezultatas bus atvaizduojamas tik tada, jei atsakymas bus neigiamas. Jei rezultatas yra teigiamas – ši eilutės nebus rodoma.
• • 22(Formulė+) – aprašome reikiama formulę. Rezultatas bus atvaizduojamas tik tada, jei atsakymas bus teigiamas. Jei rezultatas yra neigiamas – ši eilutės nebus rodoma.

Reikšmes stulpelyje „Aprašymas“ reikia apsirašyti taip kaip ir naudojant tipą „2(Formulė)“.

Pav.

Ties „Klasė“ visose eilutėse renkamės „0(Debetas)“.

Sąskaitų 1230 ir 1232 suma yra -101000.00

Pasirinkus tipą „21(Formulė-)” ataskaitoje matome rezultatą, nes rezultatas yra neigiamas.

Pasirinkus tipą „22(Formulė+)” ataskaitoje nematome rezultato. Kad rezultatas atsivaizduotų su šiuo tipu reikšmė turi būti teigiama. Šiuo atveju ji neigiama.

• • 9(D-Balance) – informacija bus atvaizduojama tik tada, kai sąskaitos/sąskaitų balanso likutis bus debeto pusėje.
• • 10(C-balance) – informacija bus atvaizduojama tik tada, kai sąskaitos/sąskaitų balanso likutis bus kredito pusėje.

Reikšmes stulpelyje „Aprašymas“ reikia apsirašyti taip kaip ir naudojant tipą „1(Sąskaitos)“.

Pvz.

Ties „Klasė“ visose eilutėse renkamės „0(Debetas)“.

Sąskaitos 1230 debeto balansas yra lygus (-10100.00).

Sąskaitos 1240 debeto balansas yra lygus 43202.35.

Jei sąskaitai 1230 pasirinksime tipą „9(D-Balance)”, rezultatas nebus rodomas, nes likutis yra kredito pusėje. Tipą reiktų rinktis „10(C-Balance)”.

Tuo tarpu sąskaitoje 1240 balanso likutis yra debeto pusėje todėl pasirinkus formulę „9(D-Balance)” rezultatą matysime, tuo tarpu pasirinkus „10(C-Balance)” – eilutė nebus rodoma.

3) Aprašymas:

• Jei tipą pasirinkote “Sąskaitos” – rašote buh. sąskaitų numerius (ženklas : reiškia nuo iki; ženklas + naudojamas, kai dviejų ar daugiau buh. sąskaitų informacija turi būti sudedama);

• Jei tipą pasirinkote “Formulė” – galite įrašyti reikalingas formules;

• Jei pasirinkote tekstas – langelį paliekame tuščią.

4) Objektas - jei pasirinksite konkretų objektą, bus imamos sumos tik iš tų korespondencijų, kuriose yra šis objektas.

5) Tekstas – įrašomas tekstas, kuris matysis ataskaitoje.

6) Klasė - priklausomai nuo pasirinkimo, ataskaitoje sumos neigiamos arba teigiamos.

Išsaugoti atliktiems veiksmai spaudžiame mygtuką IŠSAUGOTI.

Balanso ataskaitoje laukelyje Ataskaita pasirenkame pakoreguotą/sukurtą konfigūraciją ir spaudžiame ATASKAITA.

Balansą, su bet kokia konfigūracija, galima atsispausdinti su forma Balansas standartinis [Directo]. Norint šioje spausdinimo formoje išskirti tam tikrą tekstą, reiktų konfigūracijoje nusirodyti tekstą tarp brūkšnelių: - Tekstas -. Norint vaizduoti informaciją atskirame lape reiktų konfigūracijoje, prieš tą poziciją, kuri turėtų keltis į kitą puslapį, teksto laukelyje nurodyti _NEW_PAGE_.

Spausdinimo forma formuojama:

• Praėję finansinai metai - pirmas laikotarpio stulpelis (pvz. 2019 m.);
• Finansiniai metai - antras laikotarpio stuleplis (pvz. 2020 m.)
• Pasirenkame kongigūracijos ataskaitą, pvz. BALANSAS.

Spaudžame ATASKAITA. Pasirenkame formą Balansas standartinis [Directo] ir spaudžiame SPAUSDINTI.

Nuorodos:

• Pelno nuostolio ataskaita

Pinigų srautų ataskaita gali būti sudaryta dviem būdais: tiesioginiu ir netiesioginiu. Nepriklausomai nuo naudojamo pinigų srautų ataskaitos sudarymo metodo, investicinės ir finansinės veiklos pinigų srautų pateikimas nesiskiria. Taikant abu metodus, su atskiromis išimtimis leidžiama teikti tik bendras ataskaitas. Taigi galutiniai metodų rezultatai vienas nuo kito skiriasi tik verslo įplaukomis ir mokėjimų grupavimo principais.

Kuo skiriasi tiesioginė ir netiesioginė pinigų srautų ataskaita?

• Pinigų srautų ataskaitos rengimas tiesioginiu metodu reiškia, kad be investicinės ir finansinės veiklos pinigų srautų, ūkinės veiklos pinigų srautai taip pat pateikiami bruto (bendra) forma, o tai reiškia, kad svarbiausios įplaukos ir išmokos pateikiamos atskiruose įrašuose.
• Taikant netiesioginį metodą, pagrindinės veiklos pinigų srautai pateikiami kaip grynieji (NETO), grynuosius veiklos pinigų srautus išvedant iš kaupimo rezultato (pvz., veiklos pelno arba grynųjų pajamų).

Pinigų srautų ataskaita rengiama remiantis buhalterinėmis sąskaitomis ir pagal sąskaitų kortelėse nurodytų papildomų pinigų srautų laukelių turinį, jeigu jie pridedami prie sąskaitų. Papildomų laukų naudojimas nėra privalomas, tačiau tai žymiai sutaupo laiko nustatant ataskaitą ir vėliau pridedant buhalterines sąskaitas.

Pinigų srautų ataskaitoje stulpelyje Sąskaitos / Formulė galite pasirinkti visą sąskaitų rėžį, o jei buh. sąskaitų kortelėse pažymėtas papildomas pinigų srautų eilutės laukas, pinigų srautų ataskaitoje, šioje eilutėje bus rodomi tik tų sąskaitų duomenys, kurie:

• patenka į nurodytų sąskaitų rėžį ir,
• kurio papildomame laukelyje yra pažymėtas Pinigų srautų eilutės papildomas laukas

Jei vėliau į sąskaitų sąrašą įtraukiate naujų sąskaitų, prie naujų sąskaitų pridedamas papildomas Pinigų srautų laukas, o pinigų srautų ataskaitoje nieko keisti nereikia, nes ataskaitoje galima rasti pridėtų sąskaitų duomenis.

Kaip sukurti papildomą lauką? Sukurti papildomą buhalterinės sąskaitos lauką pinigų srautų ataskaitai galite: NUSTATYMAI → BENDRI NUSTATYMAI → Duomenų lauko tipai. Kaip sukurti papildomą duomenų lauką rasite čia: https://wiki.directo.ee/lt/settings#duomenu_lauko_tipai

Papildomame lauke Pinigų srautas pasirinkite sąskaitą ir pasirinkite, kuriai pinigų srautų skilčiai priklauso ši sąskaita, pvz. „Gautinos sumos ir avansai“.

Pinigų srautų eilučių - Tipas

Pinigų srautų ataskaitoje yra naudojamas pradžios ir pabaigos likutis, pokytis ir atskira debeto ir kredito apyvarta. Reikia naudoti skirtingus eilučių tipus norint matyti finansinius rodiklius.

Pinigų srautų ataskaitoje dažniausiai naudojami šie tipai:

• 11 (Pasikeitimas)
• 7 (D-Apyvarta)
• 8 (K-Apyvarta)
• 4 (Pradžios balansas)
• 5 (Pabaigos balansas)

Pagal tipo pavadinimą matote, kuo remiantis duomenys bus rodomi pinigų srautuose, todėl reikia pasirinkti tinkamą tipą, priklausomai nuo pinigų srautų ataskaitos eilutės. Jei tai sąskaitos pasikeitimas, pasirenkate 11 (Pasikeitimas), jei reikia atsižvelgti tik į kredito apyvartą (pvz. ilgalaikio turto pardavimas), pasirenkate 8 (K-Apyvarta), jei ataskaitoje yra pradžios ir pabaigos likučiui, pasirenkate 4 (Pradžios balansas) ir 5 (Pabaigos balansas) ir kt.

Pinigų srautų eilučių - Klasė

Jei norite matyti sąskaitos pakeitimą ataskaitoje su kitu simboliu, eilutėje pasirinkite 1 klasę (Kreditas).

Pavyzdžiai:

• Pinigų srautų eilutė Sumokėta už ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto įsigijimą dažniausiai randama debeto sąskaitos apyvartos pusėje, kas didžiojoje knygoje yra pliusas, tačiau pinigų srautų atžvilgiu - tai yra minusinis pinigų srautas, todėl klasė turi būti pažymėta kaip kreditas.

• sąskaitos gautinos sumos iš pirkėjų likučio padidėjimas yra teigiamas didžiojoje knygoje, bet pinigų srautų požiūriu tai yra neigiamas pinigų srautas = todėl turi būti pažymėtas kaip kreditas.
• neapmokėtų sąskaitų tiekėjams sąskaitos likučio padidėjimas didžiojoje knygoje yra neigiamas, bet pinigų srautų atžvilgiu yra pliusinis pinigų srautas = todėl turi būti pažymėtas kaip kreditas.