HANKIJA JA KÄIBEMAKS

Hankija kaardi andmete põhjal valib Directo ostuarvele käibemaksukoodi ja koostab käibedeklaratsiooni lisa (KMD INF) B-osa. Sellelt lehelt saad teada, millised väljad peavad hankija kaardil õigesti täidetud olema ja mida teha erijuhtudel.

• Tüüp – KMD INF-i võtab Directo ainult nende hankijate arved, kelle tüüp on Ettevõte või Riigiasutus. Hankija, kelle tüüp on Eraisik, arved KMD INF-i ei lähe.
• Reg nr – hankija registrikood või isikukood. Täida see kindlasti hankijatel, kelle ostudelt arvestad sisendkäibemaksu.
• Asumaa – kui hankija asumaa on Eesti või väli on tühi, saab Directo hankija arved lisada KMD INF-i B-osale. Kui asumaa on muu riik, Directo hankija arveid B-osale ei lisa.
• KM-maa – käibemaksu tsoon, kuhu selle hankijaga tehtud tehingud Sinu käibemaksuarvestuses kuuluvad.
• Km reg nr – hankija käibemaksukohustuslase number.

LOE LÄHEMALT...

Directo lisab hankija ostuarved ja kulutused KMD INF-i B-osale, kui:

• hankija Tüüp on Ettevõte või Riigiasutus ja Reg nr on täidetud,
• hankija Asumaa on Eesti või tühi,
• hankijaga perioodi jooksul tehtud ostude summa on vähemalt nii suur kui süsteemi seadistustes määratud piirmäär.

Kui registrikood puudub. Kui genereerid käibedeklaratsiooni ja hankija kaardil pole registrikoodi, näitab Directo KMD INF-is registrikoodi asemel hankija koodi, mille ees on punane hüüumärk. Klõpsa koodil, täida avanenud hankija kaardil väli Reg nr ja genereeri aruanne uuesti.

LOE LÄHEMALT...

Kui hankija on käibemaksukohustuslane mitmes riigis, tee iga riigi jaoks eraldi hankija kaart:

1. Ava hankija põhikaart ja vajuta Kopeeri.
2. Muuda uuel kaardil väljad, mis on selle riigi puhul erinevad, näiteks Km reg nr.

Käibemaksuseaduse § 27 lõike 1⁴ järgi ei kajastata KMD INF-is selliste tehingute arveid, millele seaduse alusel laieneb kutse- või ametisaladuse hoidmise kohustus. Teenuse saajana võid Sa nende arvete andmed KMD INF-is siiski kajastada.

Kui Sa ei soovi selle hankija arveid KMD INF-is kajastada, vali hankija kaardil väljale Tüüp väärtus Eraisik. Siis ei lisa Directo selle hankija ostuarveid KMD INF-i.

Näide. Sinu ettevõtet nõustab advokaadibüroo. Märgi advokaadibüroo kaardil tüübiks Eraisik – siis ei lähe büroo arved KMD INF-i B-osale.