Różnice

Różnice między wybraną wersją a wersją aktualną.

--- pl:jpk_sr_kr [2026/09/03 14:10] – [1. Nagłówek] lida
+++ pl:jpk_sr_kr [2026/09/03 14:14] (aktualna) – usunięto lida
@@ Linia 1: / Linia 1: @@
-===== JPK SR KR =====
-==== 1. Nagłówek ====
-Dane dotyczące Jednolitego Pliku Kontrolnego (m.in. cel złożenia, okres, którego dotyczy)
-^ Nazwa pola ^ Opis ^ Directo ^
-| KodFormularza |Pole przechowuje dwa atrybuty elementu KodFormularza:\\ • kodSystemowy: JPK_ST_KR (1) (kod JPK)\\ • wersjaSchemy: 1-0 (wersja struktury pliku) |FIXME|
-|WariantFormularza |Pole zawiera określenie celu złożenia:\\ • 1 - złożenie JPK po raz pierwszy,\\  2 - złożenie korekty JPK|FIXME|
-|DataWytworzeniaJPK|Data i czas wytworzenia pliku JPK_ST_KR (np. 2025-03-21T09:30:47Z)|FIXME|
-|RokDataOd|Oznaczenie daty początkowej roku obrotowego (rok-miesiąc-data) od której składany jest JPK_ST_KR – zgodnie z art.3 ust.1 pkt 9 ustawy o rachunkowości|FIXME|
-|RokDataDo|Oznaczenie daty końcowej roku obrotowego (rok-miesiąc-data) do której składany jest JPK_ST_KR – zgodnie z art.3 ust. 1 pkt 9 ustawy o rachunkowości|FIXME|
-|RokPdDataOd|Data początkowa roku podatkowego - należy wypełnić, jeżeli rok podatkowy różni się od roku obrotowego|FIXME|
-|RokPdDataDo|Data końcowa roku podatkowego - należy wypełnić, jeżeli rok podatkowy różni się od roku obrotowego|FIXME|
-|DomyslnyKodWaluty|Oznaczenie waluty, w której podawane są wartości w pliku JPK_ST_KR. Jest to trzy literowy kod waluty w standardzie ISO-4217|FIXME|
-|KodUrzedu|Oznaczenie kodu urzędu skarbowego właściwego dla siedziby podatnika|FIXME|
-==== 2. Podmiot1 ====
-Dane identyfikujące podmiot przekazujący JPK_ST_KR (NIP, REGON, nazwa podmiotu oraz dane adresowe)
-^ Nazwa pola ^ Opis ^ Directo ^
-| | | |
-| | | |
-| | | |
-| | | |
-| | | |
-==== 3. ST_KR ====
-(pola E_1-E_32)
-Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
-^ Nazwa pola ^ Opis ^ Directo ^
-| E_1 | Numer inwentarzowy, pole znakowe (do 256 znaków). | Fixed assets/ **Code** |
-| E_2 | Data nabycia/wytworzenia środka trwałego, pole daty (np. 2025-01-02). | Fixed assets/**Purchased** |
-| E_3 | Data nabycia wartości niematerialnej i prawnej lub zakończenia prac rozwojowych zaliczanych do WNiP, pole daty (np. 2025-01-02). |   |
-| E_4 | Data przyjęcia środka trwałego lub WNiP do używania / data ujęcia w księgach rachunkowych udokumentowanego przyjęcia zakończonych prac rozwojowych jako obiektu inwentarzowego WNiP, pole daty. | Fixed assets/**Start date** |
-| E_5 | Numer dokumentu (OT), na podstawie którego wprowadzono środek trwały lub WNiP do ewidencji, pole znakowe (do 256 znaków). | FIXME  |
-| E_6 | Rodzaj dokumentu stwierdzającego nabycie/wytworzenie: S - umowa sprzedaży, D - umowa darowizny, N - wkład niepieniężny, W - wytworzenie, F - faktura VAT, I - inne. | FIXME  |
-| E_7 | Nazwa środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej, pole znakowe (do 256 znaków). | Fixed assets/**Name** |
-| E_8 | Symbol klasyfikacji środków trwałych (KŚT), pole opcjonalne (do 256 znaków). | FIXME  |
-| E_9_1 | Metoda amortyzacji podatkowej: D - degresywna, L - liniowa, J - jednorazowa, I - inna, X - brak amortyzacji. | Fixed assets/**Calculation method only liniowa** |
-| E_9_2 | Metoda amortyzacji podatkowej (pole opcjonalne), wybierana z listy wskazanej dla E_9_1. | -  |
-| E_9_3 | Metoda amortyzacji podatkowej (pole opcjonalne), wybierana z listy wskazanej dla E_9_1. | -  |
-| E_10A | Stawka amortyzacyjna podatkowa podstawowa (procentowa) wynikająca z wykazu stawek amortyzacyjnych. | Fixed assets/**Amort %** |
-| E_10B | Stawka amortyzacyjna podatkowa podstawowa (kwotowa), w tym wartość amortyzacji jednorazowej. | Fixed assets/**Month depreciation** |
-| E_11 | Stawka amortyzacyjna podatkowa po korekcie (procentowa), stosowana gdy różni się od E_10A; pole opcjonalne. | If stawka was change  |
-| E_12 | Wartość początkowa podatkowa. | Fixed assets/**Purchase price** |
-| E_13 | Zaktualizowana wartość początkowa podatkowa (art. 15 ust. 5 CIT lub art. 22o ust. 1 PIT), pole opcjonalne. | -  |
-| E_14 | Zaktualizowana kwota odpisów amortyzacyjnych podatkowych (art. 15 ust. 5 CIT lub art. 22o ust. 1 PIT), pole opcjonalne. | -  |
-| E_15 | Zmiana wartości początkowej podatkowej z innych powodów niż aktualizacja ustawowa: (+) zwiększenie, (-) zmniejszenie; pole opcjonalne. | Fixed assets/**Value correction** |
-| E_16 | Kwota odpisów amortyzacyjnych wg stanu na ostatni dzień roku poprzedzającego rozpoczęcie ewidencji; pole opcjonalne. | -  |
-| E_17 | Częstotliwość odpisu: M - miesięczny, K - kwartalny, R - roczny, J - jednorazowy, S - sezonowa, I - inna, X - brak odpisu. | FIXME tylko M  |
-| E_18 | Wysokość odpisu amortyzacyjnego podatkowego niestanowiącego kosztu uzyskania przychodu dla danego roku podatkowego/obrotowego; pole opcjonalne. | Suma z bilnsu bilans 10 lat, po 10 proc, a podatkowo 7 lat- pozabilansowo  |
-| E_19 | Suma odpisów amortyzacyjnych podatkowych dla danego roku podatkowego/obrotowego. | Suma za rok, podatkowo  |
-| E_20 | Suma odpisów amortyzacyjnych podatkowych narastająco w całym okresie amortyzacji. | cały umorzenie bilansowe  |
-| E_21 | Wartość początkowa rachunkowa. | Bilansowa  |
-| E_22 | Zaktualizowana wartość początkowa rachunkowa (na podstawie art. 31 ust. 3 UoR), pole opcjonalne. |   |
-| E_23 | Zaktualizowana kwota odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych rachunkowych (na podstawie art. 31 ust. 3 UoR), pole opcjonalne. |   |
-| E_24 | Zmiana wartości początkowej rachunkowej z innych powodów niż aktualizacja wg UoR: (+) zwiększenie, (-) zmniejszenie; pole opcjonalne. |   |
-| E_25A | Stawka amortyzacyjna rachunkowa (procentowa). |   |
-| E_25B | Stawka amortyzacyjna rachunkowa (kwotowa). |   |
-| E_26 | Suma odpisów amortyzacyjnych rachunkowych dla danego roku podatkowego/obrotowego. |   |
-| E_27 | Suma odpisów amortyzacyjnych rachunkowych narastająco w całym okresie amortyzacji. |   |
-| E_28 | Data wykreślenia z ewidencji, pole daty (np. 2025-01-02). | Fixed assets |
-| E_29 | Przyczyna wykreślenia z ewidencji: A - przekwalifikowanie do innej grupy aktywów, S - sprzedaż, X - stwierdzenie niedoboru, K - kradzież, D - darowizna, N - wkład niepieniężny, I - inne. | Fixed assets |
-| E_30 | Numer dokumentu stwierdzającego wykreślenie z ewidencji, pole znakowe (do 256 znaków). | Fixed assets |
-| KSeF (E_31) | Numer dokumentu KSeF stwierdzającego zbycie, pole opcjonalne (może występować wielokrotnie). |   |
-| E_32 | Reklasyfikacja (zmiana klasyfikacji KŚT w trakcie roku podatkowego/obrotowego): 1 - TAK, 2 - NIE. |   |