Directo abi

Narzędzia użytkownika

Narzędzia witryny


pl:jpk

Różnice

Różnice między wybraną wersją a wersją aktualną.

Odnośnik do tego porównania

Poprzednia rewizja po obu stronachPoprzednia wersja
Nowa wersja		Poprzednia wersja
pl:jpk [2025/02/17 13:48] – [1.1.5 Daty dokumentów: Faktura sprzedaży - Data Wystawienia] karolinapl:jpk [2025/04/23 10:56] (aktualna) – karolina
Linia 1: Linia 1:
 ====== JPK_V7M z deklaracją dla podatników, którzy rozliczają się miesięcznie Od 2024-08 ====== ====== JPK_V7M z deklaracją dla podatników, którzy rozliczają się miesięcznie Od 2024-08 ======
  
-===== 1. Ustawienia ogólne =====+Niniejsza instrukcja została przygotowana z myślą o użytkownikach systemu Directo, którzy odpowiadają za przygotowanie i wysyłkę Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK), zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
  
-===== 1.1. Parametry transportu =====+JPK_V7 (oficjalnie określany jako JPK_V7M lub JPK_V7K, w zależności od trybu rozliczeń) jest obowiązkowym plikiem składanym co miesiąc przez podatników VAT i zawiera zarówno część ewidencyjną, jak i deklaracyjną. Jego celem jest ułatwienie organom podatkowym kontroli rozliczeń oraz zwiększenie przejrzystości danych przesyłanych przez przedsiębiorców.\\ 
 +**Instrukcja składa się z trzech głównych części:**
  
-Wszystkie parametry transportu znajdziesz:+[[pl/jpk_ustawienia|Ustawienie]] – obejmuje konfigurację systemu ERP, przygotowanie danych kontrahentów, produktów oraz oznaczeń wymaganych dla poprawnego wygenerowania JPK_V7.
  
-''USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU'' +[[pl/jpk_raport|Generowanie pliku]] – opisuje krok po kroku proces tworzenia pliku JPK w systemie, wraz z walidacją.
- +
-==== 1.1.1 Kod urzędu, mail, telefon ==== +
-Każdy rodzaj pliku JPK wymaga uzupełnienia obowiązkowych pól. Kod urzędu, adres mailowy i numer telefonu jest wskazywany w parametrze transportu:\\ +
-''USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU''\\ +
-  * ''TYP'': **SAFT_JPK** +
-  * ''KOD'': **KodUrzedu** +
- +
-''W polu **PARAMETR 1** należy wpisać **kod jednostki urzędu skarbowego**, do którego będzie składany plik.'' +
- +
-''W polu **PARAMETR 2** należy wpisać **email**.'' +
- +
-''W polu **PARAMETR 3** należy wpisać **numer telefon**.'' +
-{{ :pl:screenshot_329.png |}} +
- +
-==== 1.1.2 Dodatkowe oznaczenia: Faktura zakupu - DokumentZakupu ==== +
- +
-W przypadku dokumentów zakupu wyróżnia się dodatkowe oznaczenia dotyczące: +
- +
-  - **VAT_RR** – faktury VAT RR, o której mowa w art. 116 ustawy o VAT, +
-  - **WEW** – dokumentu wewnętrznego, np. w przypadku samodzielnego przewozu towarów z terytorium UE na terytorium Polski, +
-  - **MK** – faktury wystawionej przez podatnika będącego dostawcą lub usługodawcą, który wybrał metodę kasową rozliczeń określoną w art. 21 ustawy o VAT. +
- +
-Aby dodać do dokumentów zakupu dane oznaczenie, należy zrobić kilka działań:\\ +
-\\ +
-**1. krok**\\  +
-Utworzyć dane oznaczenia w dodatkowych polach danych faktury sprzedaży:\\ +
-''USTAWIENIA → OGÓLNE USTAWIENIA → DODATKOWE POLE DANYCH → Grupa: **Faktura zakupowa** -> nazwa: **SAFT_DokumentZakupu**'' +
- +
-{{ :pl:screenshot_331.png |}}\\ +
-**2. krok**\\ +
-Utworzyć parametr transportu: ''USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU'' +
- +
-  * ''TYP'': **SAFT_JPK** +
-  * ''KOD'': **DokumentZakupu** +
- +
- '' W polu **PARAMETR 1** należy wpisać **nr.** pola danych faktury zakupu, w którym będzie zawarta informacja o dokumencie DokumentZakupu'' +
- +
-{{:pl:jpk4.png}}\\ +
-**3. krok**\\ +
-W dokumencie faktury zakupu, należy wybrać odpowiednie oznaczenie. +
-W polu danych faktury zakupu **SAFT_DokumentZakupu** można wybrać tylko jedną możliwość: +
- +
-{{ :pl:jpk5.png }} +
- +
-:?: Jeśli nie potrzebujesz tej informacji - pole danych powinno być puste +
- +
-==== 1.1.3 Dodatkowe oznaczenia: Faktura sprzedaży - TypDokumentu ==== +
- +
-Podatnik ma obowiązek stosować oznaczenia dokumentów sprzedaży w JPK_V7M, takie jak: +
- +
-  - **RO** – dokument zbiorczy wewnętrzny zawierający sprzedaż z kas rejestrujących. __W Directo wszystkie paragony są sumowane i domyślnie są oznaczane w typie **RO**__ +
-  - **FP** – faktura, o której mowa w art. 109 ust. 3d ustawy o VAT, czyli faktura wystawiona do paragonu, +
-  - **WEW** – dokument wewnętrzny. +
- +
-Aby dodać do dokumentów sprzedaży dane oznaczenie, należy zrobić kilka działań:\\ +
-\\ +
-**1. krok**\\  +
-Utworzyć dane oznaczenia w dodatkowych polach danych faktury sprzedaży: +
- +
-''USTAWIENIA → OGÓLNE USTAWIENIA → DODATKOWE POLE DANYCH → Grupa: **Faktura sprzedaży** -> nazwa: **SAFT_TypDokumentu**'' +
-{{ :pl:screenshot_330.png |}}\\ +
-**2. krok**\\ +
-Utworzyć parametr transportu: ''USTAWIENIA→USTAWIENIA OGÓLNE→PARAMETRY TRANSPORTU'' +
- +
-   * ''TYP'': **SAFT_JPK** +
-   * ''KOD'': **TypDokumentu** +
- +
-''W polu **PARAMETR 1** należy wpisać **nr.** pola danych faktury sprzedaży, w którym będzie zawarta informacja o dokumencie **TypDokumentu**'' +
-{{ :pl:jpk6.png }}  +
-**3. krok**\\ +
-W dokumencie faktury sprzedaży lub paragonie, należy wybrać odpowiednie oznaczenie. +
-W polu danych faktury sprzedaży **SAFT_TypDokumentu** wybierz tylko jedną wartość: +
- +
-{{ :pl:jpk7.png }} +
- +
-:?: Jeśli nie potrzebujesz tej informacji - pole danych powinno być puste +
- +
-==== 1.1.4 Daty dokumentów: Faktura zakupu - Data wplywu ==== +
- +
-Daty faktur zakupu w raportach JPK w polach **Datawplywu** i **DataZakupu** są zgodne z ustawieniami parametru transporta: +
-''USTAWIENIA → USTAWIENIA OGÓLNE → PARAMETRY TRANSPORTU'' +
- +
-  * ''TYP'': **SAFT_JPK** +
-  * ''KOD'': **Datawplywu** +
-{{ :pl:screenshot_332.png |}} +
-  * Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według **Data wystawienia** w polu **PARAMETR 2** należy wpisać wartość **1** +
-    * Data sprzedaży → DataZakupu (DataWystawienie) +
-    * Data wystawienia → Datawplywu (DataSprzedazy) +
-  * Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według **daty VAT**, w polu **PARAMETR 2** należy wpisać wartość **2** +
-    * Data wystawienia → DataZakupu (DataWystawienie) +
-    * Data VAT → Datawplywu (DataSprzedazy) +
- +
-:!: Jeżeli pole **Data VAT** jest puste, informacja zostanie pobrana z pola **Data wystawienia** +
- +
-  * Jeżeli informacje o fakturze zakupu mają być filtrowane według **Data sprzedaży** w polu **PARAMETR 2** wpisz wartość **3** +
-    * Data wystawienia → DataZakupu (DataWystawienie) +
-    * Data sprzedaży → Datawplywu (DataSprzedazy) +
- +
-:!: Jeśli **PARAMETR 2** jest pusty = **1** +
- +
-{{:pl:screenshot_239.png}} +
- +
-==== 1.1.5 Daty dokumentów: Faktura sprzedaży - Data Wystawienia ==== +
- +
-Daty faktur sprzedaży w raportach JPK w polach **DataWystawienia** i **DataSprzedazy** są zgodne z ustawieniami parametru transportu: +
-''USTAWIENIA → USTAWIENIA OGÓLNE → PARAMETRY TRANSPORTU'' +
- +
-  * ''TYP'' - **SAFT_JPK** +
-  * ''KOD'' - **DataWystawienia** +
-{{ :pl:screenshot_333.png |}} +
- +
-  * Jeżeli informacje o fakturach sprzedaży mają być filtrowane według **daty** w polu **PARAMETR 2** należy wpisać wartość **1** jeżeli informacja ma być: +
-    * Data--> DataWystawienia  +
-    * Data sprzedaży--> DataSprzedazy +
-  * Jeżeli informacje o fakturach sprzedaży mają być filtrowane według **daty sprzedaży** w polu **PARAMETR 2** należy wpisać wartość **2** jeżeli informacja ma być: +
-    * Data--> DataSprzedazy +
-    * Data sprzedaży--> DataWystawienia +
- +
-:!: Jeśli **PARAMETR 2** jest pusty = **1** +
- +
-{{:pl:screenshot_238.png}} +
- +
-===== 1.2. Kody VAT ===== +
-==== 1.2.1 Kody VAT - pozycje szczegółowe deklaracji ==== +
-Sumy do deklaracji są obliczane na podstawie skonfigurowanych kodów VAT.\\ +
-'' USTAWIENIA → USTAWIENIA FINANSOWE → KODY VAT''\\ +
-Uzupełniane dodatkowe pola: +
-  * **SAFT PL NET for PURCHASE** - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości netto: P_40, P_42 +
-  * **SAFT PL NET for SALES** - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości netto: P_10,P_11,P_12,P_13,P_14,P_15,P_17,P_19,P_21,P_22,P_23,P_25,P_27,P_29,P_31,P_34 +
-  * **SAFT PL VAT for PURCHASE** - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości podatku naliczonego: P_41,P_43,P_44,P_45,P_46,P_47 +
-  * **SAFT PL VAT for SALES** - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości podatku należnego: P_16,P_18,P_20,P_24,P_26,P_28,P_30,P_32,P_33,P_35,P_36 +
- +
-:!: Musisz mieć tyle różnych kodów VAT, ile będziesz mieć różnych pozycji szczegółowych. +
- +
-:!: Jeżeli treść zaczyna się od znaczenia **P_** - informacja zostanie wykorzystana do deklaracji. Inne oznaczenia są przeznaczone dla ewidencji. +
- +
-{{ :pl:jpk8.png }} +
- +
-:!: Jeśli jest to odwrócony podatek VAT, nie zapomnij dodać **A** do pola **Parametr**  {{ :pl:jpk9.png }} +
- +
-==== 1.2.2. Kody VAT - pozycje szczegółowe ewidencji ==== +
- +
-Sumy do ewidencji są obliczane na podstawie skonfigurowanych kodów VAT. +
- +
-''USTAWIENIA → USTAWIENIA FINANSOWE → KODY VAT'' +
-:!: Musisz mieć tyle różnych kodów VAT, ile będzie mieć różnych pozycji szczegółowych. +
- +
-W polach danych kodów VAT należy wybrać wartości JPK, tak jak samo, jak skonfigurowano było dla deklaracji. +
- +
-  * **SAFT PL BRUTTO for SALES** +
-  * **SAFT Indication for delivery and service provision PURCHASE** - Oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy (IMP) +
-  * **SAFT Indication for delivery and service provision SALES** - Oznaczenie dotyczące dostawy towarów i świadczenia usług oraz procedur +
-  * **SAFT PL NET for PURCHASE** - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości netto: K_40,K_42 +
-  * **SAFT PL NET for SALES** - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości netto: K_10,K_11,K_12,K_13,K_14,K_15,K_17,K_19,K_21,K_22,K_23,K_25,K_27,K_29,K_31,K_34 +
-  * **SAFT PL VAT for PURCHASE** - pozycja szczegółowa dla dokumentów zakupu, wskazana dla wartości podatku naliczonego: K_41,K_43,K_44,K_45,K_46,K_47,K_48 +
-  * **SAFT PL VAT for SALES** - pozycja szczegółowa dla dokumentów sprzedaży, wskazana dla wartości podatku należnego: K_16,K_18,K_20,K_24,K_26,K_28,K_30,K_32,K_33,K_35,K_36,K_37,K_38,K_39 +
- +
- +
-:!: Jeżeli treść zaczyna się od znaczenia **K_** i inne - dane będą wykorzystane do ewidencji +
- +
-{{ :pl:jpk10.png }} +
- +
-:!: Jeśli jest to odwrócony podatek VAT, nie zapomnij dodać **A** do pola **Parametr** +
- +
-{{ :pl:jpk11.png }} +
- +
-===== 1.3. Dane sprzedaży ===== +
- +
-  * **KodKrajuNadaniaTIN**: +
-    * Dokument faktura sprzedażowa pole nagłówku **Kraj** +
-    * Jeśli pole **Kraj** jest puste - z kartoteki klienta pola **Kraj** +
-  * **NrKontrahenta** - z kartoteki klienta/dostawcy pola **NIP** (1-50 znaków), __jeśli pole jest puste - będzie wpisano domyślnie **BRAK**__ +
-  * **NazwaKontrahenta** - nazwa z kartoteki klienta/dostawcy (1-256 znaków) +
- +
-{{ :pl:jpk14.png }} +
- +
-  * **DowodSprzedazy** - Według ustawień systemowych:''USTAWIENIA-> Ustawienia podstawowe -> Ustawienia sprzedaży **Numer faktury do JPK jest pobierany z pola danych**'' (Numer dokumentu: Seria+Numer) +
-  * **DataWystawienia** - :!: zgodnie z ustawieniami w części [[pl:jpk#daty_dokumentowfaktura_sprzedazy_-_data_wystawienia|1.1.5 Faktura sprzedaży - Data Wystawienia]] +
-  * **DataSprzedazy** - :!: zgodnie z ustawieniami w części [[pl:jpk#daty_dokumentowfaktura_sprzedazy_-_data_wystawienia|1.1.5 Faktura sprzedaży - Data Wystawienia]] +
-:!: +
-  * **Faktury sprzedaży** wybór typu: +
-    * Jeżeli w dokumencie faktury sprzedaży wybierzesz **DEBETENE**, informacja o tym dokumencie wyświetli się w sekcji faktur zakupowych: +
- +
-{{ :pl:jpk12.png }} +
- +
-:!: Numer faktury zostanie wyświetlony z pola ** Nr. zamówienie kl.** +
- +
-===== 1.4. Dane zakupu ===== +
- +
-  * **KodKrajuNadaniaTIN**: +
-    * Pole nagłówka Faktury zakupu - **Kraj** +
-    * Jeśli pole **Kraj** jest puste - z kartoteki dostawcy pola **Kraj** +
-  * **NrDostawcy** - z kartoteki klienta/dostawcy pola NIP (1-50 znaków), __jeśli pole jest puste - będzie wpisano BRAK__ +
-  * **NazwaDostawcy** - - nazwa z kartoteki klienta/dostawcy (1-156 znaków) +
- +
-{{:pl:jpk15.png}} +
- +
-  * **DowodZakupu** - Pole **faktura dostawcy** (1-265 znaków) +
-  * **DataZakupu** - :!: zgodnie z ustawieniami w części [[:pl:jpk#daty_dokumentowfaktura_zakupu_-_data_wplywu|1.1.4 Faktura zakupu - Data wplywu]] +
-  * **DataWplywu** - :!: zgodnie z ustawieniami w części [[:pl:jpk#daty_dokumentowfaktura_zakupu_-_data_wplywu|1.1.4 Faktura zakupu - Data wplywu]] +
- +
-{{ :pl:jpk16.png }} {{ :pl:jpk17.png }} +
-  * **Faktury zakupu** wybór typu: +
-    * Jeżeli w dokumencie faktury zakupowej wybierzesz **DEBETENE**, informacja o tym dokumencie wyświetli się w sekcji Faktury sprzedaży. +
-    * Jeżeli w dokumencie faktury zakupowej wybierzesz **JPK_PURCHASE_SALES**, informacja o tym dokumencie zostanie wyświetlona w sekcji Faktury sprzedaży i Faktury zakupu: +
- +
-{{ :pl:jpk13.png }} +
- +
- +
-===== 2. Raport JPK ===== +
- +
-Aby skorzystać z raportu przejdź:  +
-''MENU GŁÓWNE -> Finanse i księgowość → RAPORTY → Raport JPK 2024'' +
-{{ :pl:screenshot_36.png }} +
- +
-  - **Od, Do** - okres za jaki jest generowany raport. Daty są uwzględniane wg parametrów transportowych.  +
-    - **Faktury sprzedaży** Jeśli PT "Datawystawienia" parametr 2 = 2, to filtrujemy według **data sprzedaży**,  w innym wypadku według **Data** +
-    -  **Faktury zakupu** Jeśli PT "Datawplywu" parametr 2 = 2, to filtrujemy według **Data VAT**, jeśli nieuzupełnione to wg **Data wystawienia**. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia **data sprzedaży**, w innym wypadku - **data wystawienia**. +
-  - **Kod klienta** - można wymienić kody klientów +
-  - **Kod dostawcy** - można wymienić kody dostawców +
-  - **Poprawka** - :!: zaznaczany tylko w przypadku korekty JPK. +
-  - **Kod Vat** - możesz wymienić kody VAT, które muszą być deklarowane w JPK lub pozostawić puste, wtedy raport będzie generowany dla wszystkich kodów VAT. +
- +
-:!: Kody VAT, które muszą być deklarowane do JPK, muszą mieć wypełnione dodatkowe pola danych z kodem **SAFT_JPK** zgodnie z opisem [[:pl:jpk#kody_vat|Konfiguracja kodów VAT do JPK]] +
- +
-:!: Można także filtrować dane z **!**, co oznacza, że dana informacja nie będzie uwzględniana w raporcie JPK. Np. Jeśli istnieje potrzeba wykluczenia niektórych kodów VAT, nie chcesz, aby raportowane były faktury posiadające kody VAT 0 i 1, dodaj do filtra kodów VAT !0,1 \\ +
-:!: Tylko potwierdzone faktury zaciągane do raportu JPK +
- +
-===== 3. Generowanie raportu ===== +
-==== 3.1 Plan  ==== +
- +
-Aby wygenerować raport JPK należy: +
- +
-  * Utworzyć nowy plan +
- +
-:!: Każdy miesiąc trzeba tworzyć nowy dokument planów w Directo:\\ +
-''MENU GŁÓWNE -> OGÓLNY → DOKUMENTY → PLANY'' +
- +
-{{ :pl:jpk2.png }}\\ +
-Wciskamy **F2-Nowy** i uzupełniamy dokument:\\ +
-{{ :pl:jpk3.png }}\\ +
-  * **Typ** - wybieramy zawsze **JPKM7_DEKLARACJA** +
-  * **Data** - data, musi przypadać do miesiąca za który jest składana JPK :!: Jeśli jest utworzono kilka planów, tego samego miesiąca, to uwzględnia się najpóźniejszy dokument; +
-  * **Pouczenia** - :!: ** Zawsze = TAK** +
-      * :!: Wartość **TAK** oznacza potwierdzenie zapoznania się z treścią i akceptację poniższych pouczeń: +
-        * W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego lub wpłacenia go w niepełnej wysokości niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami o postępowaniu egzekucyjnym w administracji. +
-        * Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie grozi odpowiedzialność przewidziana w przepisach Kodeksu karnego skarbowego. +
- +
-Inne opcje:\\ +
-  * **P_39, P_49, P_50, P_52, P_54, P_60, P_68, P_69** - tylko liczby  +
-  * **P540 - P_58** - możliwy tylko  jeden wybór z tych pól +
-  * **P_61, P_ORDZU** - wpisany tekst +
- +
-==== 3.2. Raport ==== +
-''MENU GŁÓWNE → Finanse i księgowość → RAPORTY → Raport JPK 2024'' +
-Uzupełniamy filtry, opis znajdziesz tu [[:pl:jpk#raport_jpk|Filtry raportu]] i wciskamy przycisk **Raport** +
- +
-{{:pl:screenshot_321.png }}\\ +
- +
-  * Jeśli wszystko poprawnie wypełniono, nie otrzymamy błędów, a wyświetli się nam możliwość kilku działań: +
-    * **Pobrać XML - **pobierze plik XML, który dodajemy do GOV +
-    * **Podgląd JPK VAT V7K - **możliwość przejrzeć deklarację i ewidencję w systemie. +
-{{:pl:screenshot_235.png}} {{:pl:screenshot_236.png}} +
-    * **Pobrać JPK VAT V7K - **pobiera deklarację i ewidencję pdf +
-    * **Pobrać Excel** - plik rejestru sprzedaży i zakupów +
- +
- +
-==== 3.2. Drugi plik z korektą ==== +
- +
-Aby wygenerować i wysłać drugi plik z korektą (jeśli został wysłany pierwszy) należy: +
- +
-  * Utwórz nowy plan (czytaj: [[:pl:jpk#plan| Plan]]):!: Data planu powinna być późniejsza niż w pierwszego JPK, ale powinna należeć do tego samego okresu, którego dotyczy raport. W planie nie zapomnij dodać informacji w polu //Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty// +
-  * Zaznacz pole wyboru **Poprawka** +
-  * Wciśnij przycisk **Raport** +
- +
-===== 4. Dokumentacja raportu JPK===== +
-====4.1. Deklaracja ==== +
- +
-^ Lp. ^ Nazwa elementa ^ Pole Directo ^ +
-| 1 | <KodFormularza kodSystemowy> | **zawsze "JPK_V7M (2)" wersjaSchemy="1-0E">JPK_VAT** | +
-| 2 | <WariantFormularza> | zawsze 2 | +
-| 3 | <DataWytworzeniaJPK> | **aktualna data generowania raportu** | +
-| 4 | <NazwaSystemu> | **zawsze DIRECTO** | +
-| 5 | <CelZlozenia poz="P_7"> | Jeśli przy generowaniu raportu, było zaznaczone //Poprawka// wartość będzie 2, w innym wypadku 1 | +
-| 6 | <KodUrzedu> | wg Parametru transportu [[:pl:jpk#kod_urzedu_mail_telefon|Kod Urzędu]] | +
-| 7 | <Rok> | Rok wg raportu filtru daty **Od** | +
-| 8 | <Miesiac> | miesiąc wg raportu filtru daty **Od** | +
-| 9 | <Podmiot1 rola> | **zawsze"Podatnik"** | +
-| 10 | <NIP> | ''Ustawienia -> Ustawienia podstawowe -> Ustawienia ogólne -> NIP firmy'' | +
-| 11 | <PelnaNazwa> | ''Ustawienia -> Ustawienia podstawowe -> Ustawienia ogólne -> Pełna nazwa prawna firmy'' | +
-| 12 | <Email> | wg Parametru transportu [[:pl:jpk#kod_urzedu_mail_telefon|Kod Urzędu]], jeśli nie uzupełniony to wg ''Ustawienia -> Ustawienia podstawowe -> Ustawienia ogólne -> Adres e-mail firmy'' | +
-| 13 | <Telefon> | wg Parametru transportu [[:pl:jpk#kod_urzedu_mail_telefon|Kod Urzędu]], jeśli nie uzupełniony to wg ''Ustawienia -> Ustawienia podstawowe -> Ustawienia ogólne -> Telefon firmy'' | +
-| 14 | <Deklaracja> |   | +
-| 15 | <KodFormularzaDekl kodSystemowy | **zawsze "VAT-7 (22)" kodPodatku="VAT" rodzajZobowiazania="Z" wersjaSchemy="1-0E">VAT-7** | +
-| 16 | <WariantFormularzaDekl> | **zawsze 22** | +
-| 17 | <PozycjeSzczegolowe> | Wartości obliczone P_10, P_11, P_12, P_13, P_14, P_15, P_16, P_17, P_18, P_19, P_20, P_21, P_22, P_23, P_24, P_25, P_26, P_27, P_28, P_29, P_30, P_31, P_32, P_33, P_34, P_35, P_36, P_37, P_38, P_39, P_40, P_41, P_42, P_43, P_44, P_45, P_46, P_47, P_48, P_49, P_50, P_51, P_52, P_53, P_54, P_540, P_59, P_60, P_61, P_62, P_63, P_64, P_65, P_66, P_660, P_67, P_68, P_69 | +
-| 18 | <Pouczenia> | jeśli w planie zaznaczono TAK, wtedy wartość 1. Jeśli nie wybrano TAK, wystąpi błąd i raport nie będzie utworzony. | +
- +
-:!: **P_37** = suma: 'P_10', 'P_11', 'P_13', 'P_15', 'P_17', 'P_19', 'P_21', 'P_22', 'P_23', 'P_25', 'P_27', 'P_29', 'P_31' +
- +
-:!: **P_38** = 'P_16', 'P_18', 'P_20', 'P_24', 'P_26', 'P_28', 'P_30', 'P_32', 'P_33', 'P_34' **-** 'P_35', 'P_36' +
- +
-:!: **P_48** = 'P_39', 'P_41', 'P_43', 'P_44', 'P_45', 'P_46', 'P_47' +
- +
-:!: **P_51** = Jeśli P_38 - P_48 > 0, wtedy P_38 - 'P_48', 'P_49', 'P_50', w innym wypadku 0 +
- +
-:!: **P_53** = Jeśli P_51 > 0, wartość równa się 0, w innym wypadku P_48','P_49','P_50','P_52 - P_38 +
- +
-:!: Jeśli :'P_540', 'P_55', 'P_56', 'P_560', 'P_57', 'P_58', 'P_59', 'P_63', 'P_64', 'P_65', 'P_66', 'P_660', 'P_67', 'Pouczenia' = Tak, to wartość będzie 1 +
- +
-:!: **P_62** = P_53 - P_54 +
- +
-==== 4.2. Ewidencja ==== +
- +
-=== 4.2.1 Sprzedaż === +
- +
-^ Lp.  ^ Nazwa elementa  ^ Pole Directo  ^ +
-| 1  | <LpSprzedazy>  | Sortuje się najpierw typ dokumentu: faktury sprzedaży, później faktury zakupu; data; numer.  | +
-| 2  | <KodKrajuNadaniaTIN>  | - Pole Faktury sprzedaży **Kraj**, jeśli pole **Kraj** jest puste, to z kartoteki klienta pola **Kraj**. Faktura zakupu pole nagłówka **Kraj** jeśli pole jest puste, to z kartoteki dostawcy pola **Kraj**.  | +
-| 3  | <NrKontrahenta>  | z kartoteki klienta/dostawcy pola NIP  | +
-| 4  | <NazwaKontrahenta>  | nazwa z kartoteki klienta/dostawcy  | +
-| 5  | <DowodSprzedazy>  | Nr. faktury sprzedaży Seria+Numer  | +
-| 6  | <DataWystawienia>  | Jeśli PT „Datawystawienia” parametr 2 = 2 to Data, w innym wypadku Data sprzedaży. Faktury zakupu jeśli PT „Datawplywu” parametr 2 = 2 lub 3, to  Data wystawienia. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia data sprzedaży, w innym wypadku - data sprzedaży.  | +
-| 7  | <DataSprzedazy>  | Jeśli PT „Datawystawienia” parametr 2 = 2 to Data sprzedaży, w innym wypadku Data. Faktury zakupu jeśli PT „Datawplywu” parametr 2 = 2 lub 3, to  Data VAT, jeśli nieuzupełnione to Data wystawienia. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia data sprzedaży, w innym wypadku - data wystawienia.  | +
-| 8  | <Typ dokumentu>  | według Parametru transportu [[:pl:jpk#dodatkowe_oznaczeniafaktura_sprzedazy_-_typdokumentu|Faktura sprzedaży - TypDokumentu]]  | +
-| 9  | GTU_01, GTU_02, GTU_03, GTU_04, GTU_05, GTU_06, GTU_07, GTU_08, GTU_09, GTU_10, GTU_11, GTU_12, GTU_13, WSTO_EE, TP, IED, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA, TerminPlatnosci, DataZaplaty, KorektaPodstawyOpodt  | Zawsze 1  | +
-| 10  | K_10, K_11, K_12, K_13, K_14, K_15, K_16, K_17, K_18, K_19, K_20, K_21, K_22, K_23, K_24, K_25, K_26, K_27, K_28, K_29, K_30, K_31, K_32, K_33, K_34, K_35, K_36, K_40, K_41, K_42, K_43, K_44, K_45, K_46, K_47, SprzedazVAT_Marza  | Obliczona wartość  | +
-| 11  | <SprzedazCtrl>  || +
-| 12  | <LiczbaWierszySprzedazy>  | Liczba faktur  | +
-| 13  | <PodatekNalezny>  | suma 'K_16', 'K_18', 'K_20', 'K_24', 'K_26', 'K_28', 'K_30', 'K_32', 'K_33', 'K_34', 'K_35', 'K_36' :!: Jeśli faktura zawiera chodź jeden wiersz z VAT kodem, którego dodatkowe pole danych ma oznaczenie SAFT_JPK_TYPDOKUMENTU = YES, ta faktura nie jest wkluczona do podatku należnego.  | +
- +
-=== 4.2.2. Zakup === +
- +
-^ Lp. ^ Nazwa elementa ^ Pole Directo ^ +
-| 1 | <LpZakupu> | Sortuje się najpierw typ dokumentu: faktury sprzedaży, później faktury zakupu; data; numer. | +
-| 2 | <KodKrajuNadaniaTIN> | Pole Faktury sprzedaży **Kraj**, jeśli pole **Kraj** jest puste, to z kartoteki klienta pola **Kraj**. Faktura zakupu pole nagłówka **Kraj** jeśli pole jest puste, to z kartoteki dostawcy pola **Kraj**. | +
-| 3 | <NrDostawcy> | z kartoteki klienta/dostawcy pola NIP | +
-| 4 | <NazwaDostawcy> | nazwa z kartoteki klienta/dostawcy | +
-| 5 | <DowodZakupu> | Jeśli to faktura sprzedaży, to z pola Nr. Zamów kl., Jeśli faktura zakupu – faktura dostawcy. | +
-| 6 | <DataZakupu> | Jeśli PT „Datawystawienia” parametr 2 = 2 to Data, w innym wypadku Data sprzedaży. Faktury zakupu jeśli PT „Datawplywu” parametr 2 = 2 lub 3, to  Data wystawienia. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia data sprzedaży, w innym wypadku - data sprzedaży. | +
-| 7 | <DataWplywu> | Jeśli PT „Datawystawienia” parametr 2 = 2 to Data sprzedaży, w innym wypadku Data. Faktury zakupu jeśli PT „Datawplywu” parametr 2 = 2 lub 3, to  Data VAT, jeśli nieuzupełnione to Data wystawienia. Jeśli parametr 2 = 3 uwzględnia data sprzedaży, w innym wypadku - data wystawienia. | +
-| 8 | <dok zakupu> | według Parametru transportu [[:pl:jpk#dodatkowe_oznaczeniafaktura_zakupu_-_dokumentzakupu|Faktura zakupu - DokumentZakupu]] | +
-| 9 | GTU_01, GTU_02, GTU_03, GTU_04, GTU_05, GTU_06, GTU_07, GTU_08, GTU_09, GTU_10, GTU_11, GTU_12, GTU_13, WSTO_EE, TP, IED, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA, TerminPlatnosci, DataZaplaty, KorektaPodstawyOpodt. | Zawsze 1 | +
-| 10 | K_10, K_11, K_12, K_13, K_14, K_15, K_16, K_17, K_18, K_19, K_20, K_21, K_22, K_23, K_24, K_25, K_26, K_27, K_28, K_29, K_30, K_31, K_32, K_33, K_34, K_35, K_36, K_40, K_41, K_42, K_43, K_44, K_45, K_46, K_47, ZakupVAT_Marza | Obliczona wartość | +
-| 11 | <ZakupCtrl> |   | +
-| 12 | <LiczbaWierszyZakupow> | liczba faktur zakupowych | +
-| 13 | <PodatekNaliczony> | suma  'K_41','K_43','K_44','K_45','K_46','K_47 , Jeśli faktura zawiera chodź jeden wiersz z VAT kodem, którego dodatkowe pole danych ma oznaczenie SAFT_JPK_TYPDOKUMENTU = YES, ta faktura nie jest wkluczona do podatku naliczonego. | +
- +
-==== 4.3. Obliczenia ==== +
- +
-  * **SAFT_JPK_VAT_S , SAFT_JPK_VAT_P** – Kwota VAT. Jeśli jest Kod VAT ODWROTNY VAT% jest więcej niż 0 i parametr zawiera oznaczenie **A**, to Wartość Netto * PROC. ODWROTNY VAT. W innym wypadku: +
-    * Faktura sprzedaży: Wartość Brutto – Wartość Netto. +
-    * Faktura zakupu: Kwota VAT. +
-  * **SAFT_JPK_NET_P, SAFT_JPK_NET_S** – Wartość Netto +
-    * Faktura sprzedaży: Wartość Netto. +
-    * Faktura zakupu: Wartość Netto +
-  * **JPK Brutto S** – Wartość Brutto: Jeśli jest Kod VAT ODWROTNY VAT% jest więcej niż 0 i parametr zawiera oznaczenie **A**, to Wartość Netto * PROC. ODWROTNY VAT. W innym wypadku: +
-    * Faktura sprzedaży: Wartość Brutto – Wartość Netto. +
-    * Faktura zakupu: Kwota VAT. +
-    * + +
-    * Faktura sprzedaży: Wartość Netto +
-    * Faktura zakupu: Wartość Netto. +
-  * Otrzymane sumy są przeliczane według kursu walut w dokumencie. +
-  * Jeśli pola danych zawiera treść K_35,K_36, wynik jest mnożony -1 +
- +
-===== 5. Znaczenia ===== +
- +
-==== 5.1. Deklaracja ==== +
- +
-  * **P_10** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku +
-  * **P_11** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju +
-  * **P_12** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy +
-  * **P_13** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0% +
-  * **P_14** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy +
-  * **P_15** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **P_16** - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **P_17** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **P_18** - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **P_19** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **P_20** - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **P_21** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów +
-  * **P_22** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu eksportu towarów +
-  * **P_23** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów +
-  * **P_24** - Wysokość podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów +
-  * **P_25** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy +
-  * **P_26** - Wysokość podatku należnego z tytuł importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy +
-  * **P_27** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy +
-  * **P_28** - Wysokość podatku należnego z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy +
-  * **P_29** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy +
-  * **P_30** - Wysokość podatku należnego z tytułu importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy +
-  * **P_31** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy +
-  * **P_32** - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy +
-  * **P_33** - Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy +
-  * **P_34** - Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy +
-  * **P_35** - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w P_24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy +
-  * **P_36** - Wysokość podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy +
-  * **P_37** - Łączna wysokość podstawy opodatkowania. Suma kwot z P_10, P_11, P_13, P_15, P_17, P_19, P_21, P_22, P_23, P_25, P_27, P_29, P_31 +
-  * **P_38** - Łączna wysokość podatku należnego. Suma kwot z P_16, P_18, P_20, P_24, P_26, P_28, P_30, P_32, P_33, P_34 pomniejszona o kwotę z P_35 i P_36 +
-  * **P_39** - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym z poprzedniej deklaracji +
-  * **P_40** - Wartość netto z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych +
-  * **P_41** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych +
-  * **P_42** - Wartość netto z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług +
-  * **P_43** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług +
-  * **P_44** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych +
-  * **P_45** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia pozostałych towarów i usług +
-  * **P_46** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy +
-  * **P_47** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy +
-  * **P_48** - Łączna wysokość podatku naliczonego do odliczenia. Suma kwot z P_39, P_41, P_43, P_44, P_45, P_46 i P_47 +
-  * **P_49** - Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym pomniejszająca wysokość podatku należnego +
-  * **P_50** - Wysokość podatku objęta zaniechaniem poboru +
-  * **P_51** - Wysokość podatku podlegająca wpłacie do urzędu skarbowego +
-  * **P_52** - Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym przysługująca do zwrotu w danym okresie rozliczeniowym lub powiększająca wysokość podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy +
-  * **P_53** - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym +
-  * **P_54** - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek wskazany przez podatnika +
-  * **P_55** - wrot na rachunek VAT, o którym mowa w art. 87 ust. 6a ustawy: 1 - tak +
-  * **P_56** - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 6 ustawy: 1 - tak +
-  * **P_57** - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 2 ustawy: 1 - tak +
-  * **P_58** - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 5a zdanie pierwsze ustawy: 1 - tak +
-  * **P_59** - Zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych: 1 - ta +
-  * **P_60** - Wysokość zwrotu do zaliczenia na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych +
-  * **P_61** - Rodzaj przyszłego zobowiązania podatkowego +
-  * **P_62** - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy +
-  * **P_63** - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 119 ustawy: 1 - tak +
-  * **P_64** - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 120 ust. 4 lub 5 ustawy: 1 - tak +
-  * **P_65** - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 122 ustawy: 1 - tak +
-  * **P_66** - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 136 ustawy: 1 - tak +
-  * **P_67** - Podatnik korzysta z obniżenia zobowiązania podatkowego, o którym mowa w art. 108d ustawy: 1 - tak +
-  * **P_68** - Wysokość korekty podstawy opodatkowania, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy +
-  * **P_69** - Wysokość korekty podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy +
-  * **P_ORDZU** - Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty +
- +
-==== 5.2. Ewidencja ==== +
- +
-=== 5.2.1. Faktury sprzedaży === +
- +
-  * **GTU_01** - Dostawa napojów alkoholowych - alkoholu etylowego, piwa, wina, napojów fermentowanych i wyrobów pośrednich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym; +
-  * **GTU_02** - Dostawa towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy +
-  * **GTU_03** - Dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olejów smarowych, pozostałych olejów o kodach CN od 2710 19 71 do 2710 19 99, z wyłączeniem wyrobów o kodzie CN 2710 19 85 (oleje białe, parafina ciekła) oraz smarów plastycznych zaliczanych do kodu CN 2710 19 99, olejów smarowych o kodzie CN 2710 20 90, preparatów smarowych objętych pozycją CN 3403, z wyłączeniem smarów plastycznych objętych tą pozycją +
-  * **GTU_04** - Dostawa wyrobów tytoniowych, suszu tytoniowego, płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym +
-  * **GTU_05** - Dostawa odpadów - wyłącznie określonych w poz. 79-91 załącznika nr 15 do ustawy +
-  * **GTU_06** - Dostawa urządzeń elektronicznych oraz części i materiałów do nich, wyłącznie określonych w poz. 7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96 załącznika nr 15 do ustawy +
-  * **GTU_07** - Dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701 - 8708 oraz CN 8708 10 +
-  * **GTU_08** - Dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych - wyłącznie określonych w poz. 1-3 załącznika nr 12 do ustawy oraz w poz. 12-25, 33-40, 45, 46, 56 i 78 załącznika nr 15 do ustawy +
-  * **GTU_09** - Dostawa leków oraz wyrobów medycznych - produktów leczniczych, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych, objętych obowiązkiem zgłoszenia, o którym mowa w art. 37av ust. 1 ustawy z dnia 6 września 2001 r. - Prawo farmaceutyczne (Dz. U. z 2019 r. poz. 499, z późn. zm.) +
-  * **GTU_10** - Dostawa budynków, budowli i gruntów +
-  * **GTU_11** - Świadczenie usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, o których mowa w ustawie z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych (Dz. U. z 2018 r. poz. 1201 i 2538 oraz z 2019 r. poz. 730, 1501 i 1532) +
-  * **GTU_12** - Świadczenie usług o charakterze niematerialnym - wyłącznie: doradczych, księgowych, prawnych, zarządczych, szkoleniowych, marketingowych, firm centralnych (head offices), reklamowych, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych +
-  * **GTU_13** - Świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej - Sekcja H PKWiU 2015 symbol ex 49.4, ex 52.1 +
-  * **SW** - Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy +
-  * **EE** - Świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy +
-  * **TP** - Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy +
-  * **TT_WNT** - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy +
-  * **TT_D** - Dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy +
-  * **MR_T** - Świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy +
-  * **MR_UZ** - Dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, opodatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy +
-  * **I_42** - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import) +
-  * **I_63** - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import) +
-  * **B_SPV** - Transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy +
-  * **B_SPV_DOSTAWA** - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy +
-  * **B_MPV_PROWIZJA** - Świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy +
-  * **MPP** - Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności +
-  * **KorektaPodstawyOpodt** - Korekta podstawy opodatkowania oraz podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **K_10** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku +
-  * **K_11** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju +
-  * **K_12** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca ze świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy +
-  * **K_13** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0% +
-  * **K_14** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy +
-  * **K_15** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **K_16** - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **K_17** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **K_18** - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **K_19** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **K_20** - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy +
-  * **K_21** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, o której mowa w art. 13 ust. 1 i 3 ustawy +
-  * **K_22** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z eksportu towarów +
-  * **K_23** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów +
-  * **K_24** - Wysokość podatku należnego wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów +
-  * **K_25** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy +
-  * **K_26** - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy +
-  * **K_27** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy +
-  * **K_28** - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy +
-  * **K_29** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy +
-  * **K_30** - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy +
-  * **K_31** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy +
-  * **K_32** - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy +
-  * **K_33** - Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy +
-  * **K_34** - Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy +
-  * **K_35** - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy +
-  * **K_36** - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy +
-  * **SprzedazVAT_Marza** - Wartość sprzedaży brutto dostawy towarów i świadczenia usług opodatkowanych na zasadach marży zgodnie z art. 119 i art. 120 ustawy +
- +
-=== 5.2.2. Faktury zakupu === +
- +
-  * **MPP** - Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności +
-  * **IMP** - Oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy +
-  * **K_40** - Wartość netto wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych +
-  * **K_41** - Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych +
-  * **K_42** - Wartość netto wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług +
-  * **K_43** - Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług +
-  * **K_44** - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, o których mowa w art. 90a-90c oraz art. 91 ustawy, z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych +
-  * **K_45** - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, o których mowa w art. 90a-90c oraz art. 91 ustawy, z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług +
-  * **K_46** - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy +
-  * **K_47** - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy +
-  * **ZakupVAT_Marza** -Kwota nabycia towarów i usług nabytych od innych podatników dla bezpośredniej korzyści turysty, a także nabycia towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków związanych ze sprzedażą opodatkowaną na zasadzie marży zgodnie z art. 120 ustawy+
  
 +[[pl/jpk_dok|Dokumentacja]] – zawiera szczegółowe informacje o strukturze pliku i opis znaczenia każdej pozycji.
  
 +Przygotowanie pliku JPK w sposób zgodny z wytycznymi Ministerstwa Finansów jest kluczowe dla uniknięcia błędów, wezwań do korekty oraz ewentualnych sankcji. Instrukcja ma na celu wsparcie użytkowników w prawidłowym i terminowym przygotowaniu dokumentów JPK.
pl/jpk.1739792891.txt.gz · ostatnio zmienione: 2025/02/17 13:48 przez karolina
Donate Powered by PHP Valid HTML5 Valid CSS Driven by DokuWiki