Różnice

Różnice między wybraną wersją a wersją aktualną.

--- pl:hooldus [2025/12/17 12:16] – [2.2 Dodanie opcji "grupuj według"] karolina
+++ pl:hooldus [2025/12/17 14:01] (aktualna) – [3. Jak oblicza Directo różnice kursowe] karolina
@@ Linia 86: / Linia 86: @@
 === 2.3 Jak zacząć używać przelicznika kursów walutowych, jeśli dotychczas wycena była robiona ręcznie ===
-==== Cel ====
+Cel
 Celem procedury jest przejście z ręcznego przeliczania kursów walut na automatyczny przelicznik kursów, bez podwójnego naliczania różnic kursowych oraz z zachowaniem ciągłości danych finansowych.
 ----
 ===== Krok 1. Weryfikacja danych początkowych =====
@@ Linia 128: / Linia 129: @@
 {{:pl:uw3qvhoxrr.png}}
+==== 2.4 Jak zmienić saldo konta z PLN na EUR ====
+ Cel
+Celem procedury jest dostosowanie salda konta do waluty **obcej**, w sytuacji gdy dotychczas na koncie księgowane były transakcje w **walucie podstawowej - PLN**, a saldo zostało ręcznie wycenione.
+**Sytuacja wyjściowa (przykład)**
+  * Konto powinno wykazywać **saldo w PLN i EUR na dzień 31.03.2021**
+  * Faktyczne saldo na koncie: **1000 EUR**
+  * Saldo w EUR zostało **ręcznie wycenione** do właściwej wartości w PLN na dzień 31.03.2021
+  * Konto nadal zawiera **transakcje w PLN**
+{{:pl:xrody3zm4l.png}}
+----
+**Zasada ogólna**
+Jeżeli konto ma być prowadzone w **EUR**, a znajdują się na nim środki w **PLN**, należy:
+  - **wyksięgować (umorzyć) saldo w PLN**,
+  - **wprowadzić saldo w EUR**,
+  - zachować zgodność kursową na dzień operacji.
+----
+===== Krok 1. Przewartościowanie waluty =====
+:!: **Uwaga! **Jeżeli konto **nie zostało wcześniej przewartościowane**, w pierwszej kolejności należy:
+  - wykonać **wpis przewartościowania waluty**,
+  - upewnić się, że kwota w PLN jest zgodna z **kursem obowiązującym na dzień np. 31.03.2025**. odpowiadająca jej kwocie w EUR
+Dopiero po tym kroku konto można robić następujący krok.
+----
+===== Krok 2. Transakcja finansowa zmieniająca walutę =====
+  - Utwórz **ręczną transakcję finansową korekcyjną**.
+  - W polu transakcji finansowych wprowadź:
+    * **minus PLN**– w celu usunięcia dotychczasowego salda,
+    * **EUR **– jako właściwą walutę konta.
+{{:pl:epyl01ulxx.png}}
+==== 3. Jak oblicza Directo różnice kursowe ====
+W księdze głównej weryfikujemy saldo waluty obcej:
+===== Krok 3. Efekt końcowy =====
+Po zaksięgowaniu transakcji:
+  * konto wykazuje saldo w **EUR** oraz PLN
+{{:pl:x75uzaaqfh.png}}
+----
+**Podsumowanie**
+  * Zmiana waluty konta z **PLN na EUR **odbywa się poprzez **transakcję korekcyjną**, a nie edycję historycznych zapisów.
+  * Kluczowe jest wcześniejsze **przewartościowanie waluty**.
+  * Po korekcie konto funkcjonuje poprawnie w walucie bazowej (PLN).
+==== 3. Algorytm obliczania ====
+**Znajdź saldo w walucie obcej** w księdze głównej:
+{{:pl:uz3hffgd3k.png}}
+{{:pl:toqn6hkij4.png}}
+Następnie przeliczamy kursy walut:
+{{:pl:s0ukxw56ik.png}}
+Tworzy się zapis księgowy:
+{{:pl:nck7pl5hky.png}}
+==== Przykład – USD ====
+  * Zapis w systemie:\\ ''05.30 → 100 USD = 374,30 PLN''
+  * Kurs na dzień przeliczenia (11.30):\\ ''1 USD = 3,6624 PLN → 100 * 3,6624 = 366,24 PLN''
+  * **Różnica:**\\ ''374,30 – 366,24 = 8,06 PLN'' (strata)
+----
+==== Przykład – EUR ====
+  * Zapis w systemie:\\ ''10.16 → 6319,08 EUR = 25 649,56 PLN''
+  * Kurs na dzień przeliczenia (11.30):\\ ''1 EUR = 4,2369 PLN → 6319,08 * 4,2369 = 26 773,31 PLN''
+  * **Różnica:**\\ ''25 649,56 – 26 773,31 = -1 123,75 PLN'' (zysk)