lt:jpk_report
Skirtumai
Čia matote skirtumus tarp pasirinktos versijos ir esamo dokumento.
Both sides previous revisionPrevious revisionNext revision | Previous revisionNext revisionBoth sides next revision | ||
lt:jpk_report [2018/07/31 11:35] – renata | lt:jpk_report [2021/09/22 16:18] – [1.3. Filters] lida | ||
---|---|---|---|
Linija 1: | Linija 1: | ||
- | ====== JPK VAT declaration ====== | + | ====== JPK VAT declaration |
+ | |||
+ | ====== From 2020-11 ====== | ||
+ | |||
+ | ===== 1. Dodatkowe informacje / Additional information / Papildoma informacija ===== | ||
+ | |||
+ | ==== 1.1. Deklaracja ==== | ||
+ | |||
+ | === 1.1.1. Transport parameters === | ||
+ | |||
+ | SETTINGS→COMMON SETTINGS→TRANSPORT PARAMETERS: | ||
+ | * Type: SAFT_JPK | ||
+ | * Code: KodUrzedu | ||
+ | |||
+ | '' | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | === 1.1.2. Survey === | ||
+ | |||
+ | For each month, you have to creat new survey document in Directo: (MAIN MENU)COMMON→DOCUMENTS→SURVEYS | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | * **Type** - **JPKM7_DEKLARACJA** | ||
+ | * __**:!: Required fields: | ||
+ | * **Data** - date and time, for which month the deklaration is created. :!: According to the latest date and time that falls in the filtered period; | ||
+ | * **Pouczenia** - :!: **Always value = TAK** | ||
+ | * :!: Wartość **TAK** oznacza potwierdzenie zapoznania się z treścią i akceptację poniższych pouczeń: | ||
+ | * W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego lub wpłacenia go w niepełnej wysokości niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami o postępowaniu egzekucyjnym w administracji. | ||
+ | * Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie grozi odpowiedzialność przewidziana w przepisach Kodeksu karnego skarbowego. | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | Optional: | ||
+ | * **P55 - P_58** - one of the possible fields from **P_55 to P_58** | ||
+ | |||
+ | === 1.1.3. VAT code === | ||
+ | |||
+ | |||
+ | Other fields of the declaration must be assigned to the VAT code data fields (SETTINGS→FINANCE SETTINGS→VAT CODES) | ||
+ | |||
+ | :!: You need to have as many different VAT codes as there will be different VAT configurations. | ||
+ | |||
+ | :?: For new JPK use those datafield that the name starts with '' | ||
+ | |||
+ | :!: If the content starts with meaning **P_** - information will be used for declaration. Others are for invoices | ||
+ | |||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | :!: If it is reverse VAT do not forget add '' | ||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | |||
+ | |||
+ | ==== 1.2. Ewidencja ==== | ||
+ | |||
+ | === 1.2.1. VAT code === | ||
+ | |||
+ | == 1.2.1.1. Data fields == | ||
+ | |||
+ | The information in the purchase and sale invoices section will be displayed according to the VAT codes configuration (SETTINGS→FINANCE SETTINGS→VAT CODES) | ||
+ | |||
+ | :!: You need to have as many different VAT codes as there will be different VAT configurations. | ||
+ | |||
+ | JPK values must be selected in the VAT codes data fields: | ||
+ | * **SAFT PL BRUTTO for SALES** | ||
+ | * **SAFT 116 ust.** | ||
+ | * **SAFT Indication for delivery and service provision PURCHASE** | ||
+ | * **SAFT Indication for delivery and service provision SALES** | ||
+ | * **SAFT PL NET for PURCHASE** | ||
+ | * **SAFT PL NET for SALES** | ||
+ | * **SAFT 109 ust. 3d ustawy** | ||
+ | * **SAFT PL VAT for PURCHASE** | ||
+ | * **SAFT PL VAT for SALES** | ||
+ | |||
+ | :!: If the content starts with meaning **P_** - information will be used for declaration, | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | == 1.2.1.2. VAT CODES - Reverse VAT == | ||
+ | |||
+ | If you use reverse VAT and want to see its information in the JPK report, in the VAT code, next to the data field with the VAT value, in the field **PARAMETER**, | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | === 1.2.2. Document Type === | ||
+ | |||
+ | * **Sales invoice**: | ||
+ | * If you select **DEBETENE** in the sales invoice document, the information about this document will be displayed in the purchase invoices section: | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | :!: Invoice No. will be displayed from field **Cust order** | ||
+ | |||
+ | * **Purchase invoice**: | ||
+ | * If you select **DEBETENE** in the purchase invoice document, the information about this document will be displayed in the sales invoices section: | ||
+ | * If you select **JPK_PURCHASE_SALES** in the purchase invoice document, the information about this document will be displayed in the sales and purchase invoices section: | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | === 1.2.3. Sales / Purchase Invoice document datafield === | ||
+ | |||
+ | :?: If you need more sales / purchase Invoice datafield pulldown posibilities, | ||
+ | * Purchase invoice: '' | ||
+ | * Sales invoice: '' | ||
+ | |||
+ | |||
+ | == 1.2.3.1. Sales Invoice - TypDokumentu == | ||
+ | |||
+ | In transport parameter insert sales invoice datafield No. that will be used for '' | ||
+ | * TYPE: SAFT_JPK | ||
+ | * CODE: TypDokumentu | ||
+ | |||
+ | |||
+ | '' | ||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | In sales invoice datafield SAFT_TypDokumentu choose one possibility: | ||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | :?: If you don't need this information - datafield should be empty | ||
+ | |||
+ | == 1.2.3.2. Purchase Invoice - DokumentZakupu == | ||
+ | |||
+ | In transport parameter insert purchase invoice datafield No. that will be used for '' | ||
+ | * TYPE: SAFT_JPK | ||
+ | * CODE: DokumentZakupu | ||
+ | |||
+ | |||
+ | '' | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | In purchase invoice datafield **SAFT_DokumentZakupu** choose one possibility: | ||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | :?: If you don't need this information - datafield should be empty | ||
+ | |||
+ | === 1.2.4. Customer information === | ||
+ | |||
+ | * **KodKrajuNadaniaTIN**: | ||
+ | * Sales invoices field **Destination** | ||
+ | * If **Destination** is empty - from customers card field **Country** | ||
+ | * **NrKontrahenta** - customers card field **Vat reg no** (1-50 symbols) | ||
+ | * **NazwaKontrahenta** - sales invoice customer name (1-256 symbols) | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | * **DowodSprzedazy** - Sales invoice number | ||
+ | * **DataWystawienia** - Sales invoice field **Sent** | ||
+ | * **DataSprzedazy** - Sales invoice field **Date** | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | === 1.2.5. Supplier information === | ||
+ | |||
+ | * **KodKrajuNadaniaTIN**: | ||
+ | * Purchase invoices field **Origin Country** | ||
+ | * If **Origin Country** is empty - from suppliers card field **VAT ZONE** | ||
+ | * **NrDostawcy** - Suppliers card field **VAT CODE** (1-50 symbols) | ||
+ | * **NazwaDostawcy** - purchase invoice document vendor name (1-156 symbols) | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | * **DowodZakupu** - Purchase invoices field **Vendors invoice** (1-265 symbols) | ||
+ | * **DataZakupu** - Purchase invoices field **Issue date** (:!: according to the settings in part **1.3. Filters**) | ||
+ | * **DataWplywu** - Purchase invoices field **Invoice date** (:!: according to the settings in part **1.3. Filters**) | ||
+ | |||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | ==== 1.3. Filters ==== | ||
+ | |||
+ | * :!: Date filtering is possible up to a month' | ||
+ | * Purchase invoice date in JPK report is according settings: '' | ||
+ | * If purchase invoice information has to be filtered by '' | ||
+ | * Received → DataZakupu (DataWystawienia) | ||
+ | * Invoice date → Datawplywu (DataSprzedazy) | ||
+ | * If purchase invoice information has to be filtered by '' | ||
+ | * Invoice date → DataZakupu (DataWystawienia) | ||
+ | * VAT Date → Datawplywu (DataSprzedazy) | ||
+ | * :!: If field '' | ||
+ | * If purchase invoice information has to be filtered by '' | ||
+ | * Invoice date → DataZakupu (DataWystawienia) | ||
+ | * Received → Datawplywu (DataSprzedazy) | ||
+ | |||
+ | :!: Report filter is working according sales invoice field Date | ||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | :!: If '' | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ===== 2. Generating JPK report ===== | ||
+ | |||
+ | To use report go: '' | ||
+ | |||
+ | {{ : | ||
+ | |||
+ | :?: The period for sales invoice document is checked against the invoice field '' | ||
+ | ==== 2.1. First file ==== | ||
+ | |||
+ | In report you can use filters: | ||
+ | |||
+ | |||
+ | * Report – **JPK VAT report 202007** | ||
+ | * **From: Until** – choose period for which you generate JPK report | ||
+ | * In **VAT codes:** – you can chose only those VAT codes that you need JPK report for, fore example: 3,7 (those are Directo VAT codes) or leave it empty | ||
+ | * Press '' | ||
+ | * Press '' | ||
+ | |||
+ | |||
+ | :!: **Do not send JPK report with particular customer, customer class, supplier, supplier class information** | ||
+ | |||
+ | If there is need to exclude some VAT codes then use exclamation mark. For example if you do not want that to report invoices which has 0 and 1 VAT codes, then add to VAT code filter !0,1 | ||
+ | |||
+ | ==== 2.2. Second file with correction ==== | ||
+ | |||
+ | To generate and send second file with correction (if the first one was send): | ||
+ | * Create new survey (read: '' | ||
+ | * You can choose the same VAT codes ant period filters | ||
+ | * Mark checkbox **Adjustment** | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ===== 3. Znaczenia / Meanings / Reikšmės ===== | ||
+ | |||
+ | ==== 3.1. Deklaracja ==== | ||
+ | |||
+ | * **P_10** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku | ||
+ | * **P_11** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju | ||
+ | * **P_12** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy | ||
+ | * **P_13** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0% | ||
+ | * **P_14** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy | ||
+ | * **P_15** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **P_16** - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **P_17** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **P_18** - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **P_19** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **P_20** - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **P_21** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów | ||
+ | * **P_22** - ysokość podstawy opodatkowania z tytułu eksportu towarów | ||
+ | * **P_23** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów | ||
+ | * **P_24** - Wysokość podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów | ||
+ | * **P_25** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy | ||
+ | * **P_26** - Wysokość podatku należnego z tytuł importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy | ||
+ | * **P_27** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy | ||
+ | * **P_28** - Wysokość podatku należnego z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy | ||
+ | * **P_29** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy | ||
+ | * **P_30** - Wysokość podatku należnego z tytułu importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy | ||
+ | * **P_31** - Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy | ||
+ | * **P_32** - Wysokość podatku należnego z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy | ||
+ | * **P_33** - Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy | ||
+ | * **P_34** - Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, | ||
+ | * **P_35** - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w P_24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy | ||
+ | * **P_36** - Wysokość podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy | ||
+ | * **P_37** - Łączna wysokość podstawy opodatkowania. Suma kwot z P_10, P_11, P_13, P_15, P_17, P_19, P_21, P_22, P_23, P_25, P_27, P_29, P_31 | ||
+ | * **P_38** - Łączna wysokość podatku należnego. Suma kwot z P_16, P_18, P_20, P_24, P_26, P_28, P_30, P_32, P_33, P_34 pomniejszona o kwotę z P_35 i P_36 | ||
+ | * **P_39** - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym z poprzedniej deklaracji | ||
+ | * **P_40** - Wartość netto z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych | ||
+ | * **P_41** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych | ||
+ | * **P_42** - Wartość netto z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług | ||
+ | * **P_43** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług | ||
+ | * **P_44** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych | ||
+ | * **P_45** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia pozostałych towarów i usług | ||
+ | * **P_46** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, | ||
+ | * **P_47** - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, | ||
+ | * **P_48** - Łączna wysokość podatku naliczonego do odliczenia. Suma kwot z P_39, P_41, P_43, P_44, P_45, P_46 i P_47 | ||
+ | * **P_49** - Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, | ||
+ | * **P_50** - Wysokość podatku objęta zaniechaniem poboru | ||
+ | * **P_51** - Wysokość podatku podlegająca wpłacie do urzędu skarbowego | ||
+ | * **P_52** - Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, | ||
+ | * **P_53** - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym | ||
+ | * **P_54** - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek wskazany przez podatnika | ||
+ | * **P_55** - wrot na rachunek VAT, o którym mowa w art. 87 ust. 6a ustawy: 1 - tak | ||
+ | * **P_56** - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 6 ustawy: 1 - tak | ||
+ | * **P_57** - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 2 ustawy: 1 - tak | ||
+ | * **P_58** - Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 5a zdanie pierwsze ustawy: 1 - tak | ||
+ | * **P_59** - Zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych: | ||
+ | * **P_60** - Wysokość zwrotu do zaliczenia na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych | ||
+ | * **P_61** - Rodzaj przyszłego zobowiązania podatkowego | ||
+ | * **P_62** - Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy | ||
+ | * **P_63** - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 119 ustawy: 1 - tak | ||
+ | * **P_64** - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 120 ust. 4 lub 5 ustawy: 1 - tak | ||
+ | * **P_65** - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 122 ustawy: 1 - tak | ||
+ | * **P_66** - Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 136 ustawy: 1 - tak | ||
+ | * **P_67** - Podatnik korzysta z obniżenia zobowiązania podatkowego, | ||
+ | * **P_68** - Wysokość korekty podstawy opodatkowania, | ||
+ | * **P_69** - Wysokość korekty podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy | ||
+ | * **P_ORDZU** - Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty | ||
+ | ==== 3.2. Ewidencja ==== | ||
+ | === 3.2.1. Faktury sprzedaży / Sales invoices / Pardavimo sąskaitos === | ||
+ | |||
+ | * **GTU_01** - Dostawa napojów alkoholowych - alkoholu etylowego, piwa, wina, napojów fermentowanych i wyrobów pośrednich, | ||
+ | * **GTU_02** - Dostawa towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy | ||
+ | * **GTU_03** - Dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olejów smarowych, pozostałych olejów o kodach CN od 2710 19 71 do 2710 19 99, z wyłączeniem wyrobów o kodzie CN 2710 19 85 (oleje białe, parafina ciekła) oraz smarów plastycznych zaliczanych do kodu CN 2710 19 99, olejów smarowych o kodzie CN 2710 20 90, preparatów smarowych objętych pozycją CN 3403, z wyłączeniem smarów plastycznych objętych tą pozycją | ||
+ | * **GTU_04** - Dostawa wyrobów tytoniowych, | ||
+ | * **GTU_05** - Dostawa odpadów - wyłącznie określonych w poz. 79-91 załącznika nr 15 do ustawy | ||
+ | * **GTU_06** - Dostawa urządzeń elektronicznych oraz części i materiałów do nich, wyłącznie określonych w poz. 7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96 załącznika nr 15 do ustawy | ||
+ | * **GTU_07** - Dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701 - 8708 oraz CN 8708 10 | ||
+ | * **GTU_08** - Dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych - wyłącznie określonych w poz. 1-3 załącznika nr 12 do ustawy oraz w poz. 12-25, 33-40, 45, 46, 56 i 78 załącznika nr 15 do ustawy | ||
+ | * **GTU_09** - Dostawa leków oraz wyrobów medycznych - produktów leczniczych, | ||
+ | * **GTU_10** - Dostawa budynków, budowli i gruntów | ||
+ | * **GTU_11** - Świadczenie usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, | ||
+ | * **GTU_12** - Świadczenie usług o charakterze niematerialnym - wyłącznie: | ||
+ | * **GTU_13** - Świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej - Sekcja H PKWiU 2015 symbol ex 49.4, ex 52.1 | ||
+ | * **SW** - Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy | ||
+ | * **EE** - Świadczenie usług telekomunikacyjnych, | ||
+ | * **TP** - Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, | ||
+ | * **TT_WNT** - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, | ||
+ | * **TT_D** - Dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, | ||
+ | * **MR_T** - Świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy | ||
+ | * **MR_UZ** - Dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, opodatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy | ||
+ | * **I_42** - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import) | ||
+ | * **I_63** - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import) | ||
+ | * **B_SPV** - Transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy | ||
+ | * **B_SPV_DOSTAWA** - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy | ||
+ | * **B_MPV_PROWIZJA** - Świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, | ||
+ | * **MPP** - Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności | ||
+ | * **KorektaPodstawyOpodt** - Korekta podstawy opodatkowania oraz podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **K_10** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku | ||
+ | * **K_11** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju | ||
+ | * **K_12** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca ze świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy | ||
+ | * **K_13** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0% | ||
+ | * **K_14** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy | ||
+ | * **K_15** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **K_16** - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **K_17** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **K_18** - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **K_19** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **K_20** - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy | ||
+ | * **K_21** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, o której mowa w art. 13 ust. 1 i 3 ustawy | ||
+ | * **K_22** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z eksportu towarów | ||
+ | * **K_23** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów | ||
+ | * **K_24** - Wysokość podatku należnego wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów | ||
+ | * **K_25** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy | ||
+ | * **K_26** - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy | ||
+ | * **K_27** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy | ||
+ | * **K_28** - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy | ||
+ | * **K_29** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy | ||
+ | * **K_30** - Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy | ||
+ | * **K_31** - Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy | ||
+ | * **K_32** - Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy | ||
+ | * **K_33** - Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy | ||
+ | * **K_34** - Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, | ||
+ | * **K_35** - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy | ||
+ | * **K_36** - Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy | ||
+ | * **SprzedazVAT_Marza** - Wartość sprzedaży brutto dostawy towarów i świadczenia usług opodatkowanych na zasadach marży zgodnie z art. 119 i art. 120 ustawy | ||
+ | |||
+ | === 3.2.2. Faktury kupna / Purchase invoices / Pirkimo sąskaitos === | ||
+ | |||
+ | * **MPP** - Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności | ||
+ | * **IMP** - Oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy | ||
+ | * **K_40** - Wartość netto wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych | ||
+ | * **K_41** - Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych | ||
+ | * **K_42** - Wartość netto wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług | ||
+ | * **K_43** - Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług | ||
+ | * **K_44** - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, | ||
+ | * **K_45** - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, | ||
+ | * **K_46** - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, | ||
+ | * **K_47** - Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, | ||
+ | * **ZakupVAT_Marza** -Kwota nabycia towarów i usług nabytych od innych podatników dla bezpośredniej korzyści turysty, a także nabycia towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków związanych ze sprzedażą opodatkowaną na zasadzie marży zgodnie z art. 120 ustawy | ||
+ | |||
+ | ====== Till 2020-11 | ||
Linija 35: | Linija 414: | ||
**__Dates in invoices__** | **__Dates in invoices__** | ||
- | In sales invoices are two important date fields:< | + | In sales invoices are two important date fields:\\ 1.Date – real date when invoice was created;\\ 2.Sent – date when invoice was sent.\\ |
+ | First date goes to report as " | ||
+ | |||
+ | Sales invoice dates in JPK reports fields '' | ||
+ | |||
+ | * In field '' | ||
+ | * Date --> DataWystawienia | ||
+ | * Sent --> DataSprzedazy | ||
+ | * In field '' | ||
+ | * Date --> DataSprzedazy | ||
+ | * Sent --> DataWystawienia | ||
+ | |||
+ | :!: If '' | ||
+ | |||
+ | :!: Report filter is working according sales invoice field **Date** | ||
{{: | {{: | ||
- | In purchase invoices there are: | + | In purchase invoices there are:\\ |
- | 1. Invoice date – date when invoice was entered to the system; | + | 1. Invoice date – date when invoice was entered to the system;\\ |
- | 2. VAT date – date when VAT is calculated; | + | 2. VAT date – date when VAT is calculated;\\ |
- | 3. Issue date - date when invoice was created. | + | 3. Issue date - date when invoice was created.\\ |
| | ||
lt/jpk_report.txt · Keista: 2021/09/22 16:24 vartotojo lida