Kasutaja tarvikud

Lehe tööriistad



et:kaibemaks

Erinevused

Siin näed erinevusi valitud versiooni ja hetkel kehtiva lehekülje vahel.

Lõlita võrdlemise vaatele

Both sides previous revision Previous revision
Next revision
Previous revision
et:kaibemaks [2021/10/28 14:41]
ott [Manuaalselt käibedeklaratsiooni KMD INF1 faili üleslaadimine]
et:kaibemaks [2024/03/27 11:39] (Hetkel kehtiv)
andrus [3.2.2. Käibemaksuaruande ridade väljad]
Rida 2: Rida 2:
  
  
-=====Sissejuhatus===== +===== 1. Sissejuhatus =====
-Käesolev juhend kirjeldab, kuidas toimib Directo tarkvaras käibemaksu arvestus. Millised ettevalmistused on soovitav teha ja kuidas seadistada programm, et käibemaksu arvestus oleks õige ja vaevatu. Samuti on juhendis kirjeldatud kuidas häälestada ja ette valmistada Directo Käibemaksuaruannet eesmärgiga saada vajalikud väärtused ning täitmaks Maksuameti nõutavat käibedeklaratsiooni.\\ \\ +
  
-====Definitsioonid,​ mõisted, lühendid====+**Definitsioonid,​ mõisted, lühendid**
  
-  * **Käibemaksuaruanne** +  * **Käibemaksuaruanne** ​- Directo käibemaksuaruanne koos käibedeklaratsiooni ridadega 
-  * **Käibedeklaratsioon** +  * **Käibedeklaratsioon** ​- riiklik Käibedeklaratsiooni vorm 
-  * **KMD** - silmas peetakse Directo koosseisus olevat vastavat aruannet+  * **KMD** - lühend riiklik Käibedeklaratsiooni vorm
   * **KMK**- käibemaksukood   * **KMK**- käibemaksukood
   * **KMS**- Käibemaksuseadus ​   * **KMS**- Käibemaksuseadus ​
-  * **Pöördkäibemaks** 
  
-====Käibemaksuga seotud seadistused==== 
  
-Käibemaksukoodid määravad käibemaksu summa ja arvestuse müügi- ja ostutehingutel. Samuti ​mõjutavad ​need käibemaksu konteerimist alamsüsteemide finantskannetes. Käibemaksukoodide ​abil eristatakse tehinguid ​käibemaksuaruande ​(KMD) jaoks. Seega, käibemaksukood ei ole pelgalt tehingule käibemaksu protsendi leidmiseks, vaid terve süsteem katmaks erinevaid vajadusi. ​+===== 2. Käibemaksuga seotud seadistused ===== 
 + 
 +==== 2.1. Käibemaksukoodid ​==== 
 + 
 +  * määravad käibemaksu summa ja arvestuse müügi- ja ostutehingutel 
 +  * mõjutavad käibemaksu konteerimist alamsüsteemide finantskannetes 
 +  * koodide ​abil eristatakse tehinguid ​käibedeklaratsiooni koostamise ​(KMD) jaoks 
  
 Käibemaksukoode saab häälestada **Raamat > Seadistused > Käibemaksukoodid:​** Käibemaksukoode saab häälestada **Raamat > Seadistused > Käibemaksukoodid:​**
  
-{{:et:km1-1.png|}}+:!Täpsemalt vaata [[et/​finkm#​kaeibemaksukoodid|käibemaksukoodide häälestamine]].
  
-Paremal nimekirjas saame lisada uue või avada olemasoleva. 
-Käibemaksukood tuleb teha iga erineva toiminguliigi või juhu kohta, mille osas soovitakse hiljem saada vastavat aruandlust. Või siis erinevate toiminguliikide ja juhtude kohta, mille käibemaksu soovitakse finantskannetes erinevalt konteerida. Käibemaksuaruandes tähistab käibemaksukood näiteks müügipoolel eelkõige erinevaid käibeliike Käibemaksuseaduse mõistes. Ja samas käibemaksuaruande ostupoolel kasutatakse seda pigem sisendkäibemaksu lihtsamaks välja arvutamiseks ja õigeks konteerimiseks. 
  
-Nii müügi- kui ostupoolel tundub esmapilgul, et käibemaksu summa välja arvutamiseks piisab vähestest käibemaksukoodidest. Kuid sama maksumääraga võivad olla maksustatud erinevad toiminguliigid mille kohta peame detailset aruandlust saama/​andma,​ mitte ainult maksumäära,​ vaid ka toiminguliigi osas. Näiteks 20% maksustatavate toimingutena peame KMD-s lisaks tavalisele kodumaisele müügile deklareerima ning eraldi esitama ka müügi KMS erikorra alusel, omatarbe, kauba- ning teenuse ühendusesisese soetamise jms. Et KMS mõistes käibena deklareeritavaid summasid kontode käivetes eristada, ongi vaja tehingud vastavalt erinevate käibemaksukoodidega tähistada. Ostupoolel on seevastu oluline erinevat liiki sisendkäibemaks erinevatele kontodele konteerida. Erinevalt maksustatava käibe (maksustamise alus) deklareerimisest,​ deklareeritakse ostu puhul sisendkäibemaksu summad. Seega peavad käibemaksukoodid katma kõik erijuhud, mida vajatakse omatarbeks või käibemaksu deklareerimiseks. 
-Käibemaksukoodi võib samaaegselt kasutada nii müügi- kui ostupoolel, sest mõlema poole jaoks saab käibemaksukoodi erinevalt käituma häälestada (v.a KM%). 
  
-====Käibemaksukoodi häälestamine:​==== 
  
-{{:et:km2.png|}}+==== 2.2. Süsteemi seadistused ====
  
-  * **KOOD**- Käibemaksukoodi tähis. Saab olla __ainult numbriline__. Käibemaksukoodide koodid __peavad__ algama 0-st ja jätkuma +1 sammuga (0,​1,​2,​3…n). Käibemaksukoode ei tohi suvaliselt ära kustutada jättes tähistesse augu, sest siis lakkavad töötamast mõned finantsaruanded. Samas, käibemaksukoodide „ilusale“ järjestusele pole erilist tähelepanu mõtet pöörata, vaid neid tuleb järjest juurde teha vastavalt muutunud vajadusele. +Süsteemi seadistused, ​mis käibemaksu ​puudutavad ​on järgmised:
-  * **SELETUS**- nimetus, selgitus, millist toimingut vastav käibemaksu kood katab. +
-  * **KM%**- käibemaksumäär juhuks, kui antud käibemaksukood peab ka käibemaksu summa müügi- või ostutehingule välja arvutama. +
-  * **MÜÜGI KM KONTO**- finantskonto,​ millele kantakse antud käibemaksukoodi alusel arvele arvutatud käibemaksu summa sama arve alusel tekkivasse finantskandesse. Kui see väli jätta tühjaks, siis kande koostamisel otsib programm vastavat kontot Süsteemi seadistuste hulgast. +
-  * **OSTU KM KONTO**- finantskonto,​ millele kantakse antud käibemaksukoodi alusel ostuarvele ja kulutusele arvutatud käibemaksu summa sama tehingu alusel tekkivasse finantskandesse. Kui see väli jätta tühjaks, siis kande koostamisel otsib programm vastavat kontot Süsteemi seadistuste hulgast. +
-  * **MÜÜGI KASSAPÕHINE KONTO**- Kasutatakse kassapõhisel käibemaksu arvestusel. +
-  * **OSTU KASSAPÕHINE KONTO**- Kasutatakse kassapõhisel käibemaksu arvestusel. +
-  * **MR ETTEMAKSU KONTO 1**- finantskonto juhuks, kui ettemaksu laekumisest soovitakse käibemaks välja arvutada ning laekumise finantskandel kajastada. +
-  * **MR ETTEMAKSU KONTO 2**- MR ETTEMAKSU KONTO 1 korrespondeeriv konto. +
-  * **OR ETTEMAKSU KONTO 1**- finantskonto juhuks, kui ettemaksu tasumisest soovitakse käibemaks välja arvutada ning laekumise finantskandel kajastada. +
-  * **OR ETTEMAKSU KONTO 2**- OR ETTEMAKSU KONTO 1 korrespondeeriv konto. +
-  * **KMREGNR**- määrab, kas müügiarvel antud käibemaksukoodi kasutades nõutakse välja KM reg. nr. (käibemaksu registrinumber) täitmist. Valikud on Ei/Jah. Jah korral ei lubata müügiarvet kinnitada, kui arvel on antud käibemaksukoodi kasutatud ja väli KM reg. nr. on tühi. See seadistus on eelkõige mõeldud Euroopa Liidu liikmesriigi käibemaksukohuslasele arve esitamisel kontrollimaks,​ et ka käibemaksuregistri kood oleks täidetud, et hilisemalt ei tekiks probleeme 0% käibemaksumäära kasutamise põhjendatuses ega näiteks VD-aruande esitamisel. +
-  * **ARVE LISAVÄLI**- määrab, kas müügiarvel peab selle käibemaksukoodi kasutamisel vastav lisaväli täidetud olema (sisestatakse lisavälja kood). +
-  * **PÖÖRDKM %**- pöördkäibemaksu määr %. Selle alusel arvestatakse ja lisatakse arve, ostuarve või kulutuse finantskandesse pöördkäibemaksu summa. +
-  * **PÖÖRDKM KONTO D**- pöördkäibemaksu deebetkonto finantskandes. Näiteks ostu puhul sisendkäibemaksu arvestatud pöördkäibemaks. +
-  * **PÖÖRDKM KONTO K**- PÖÖRDKM KONTO D korrespondeeriv konto. +
-  * **KORR. KONTO**- periodiseerimisel tasakaalustamiseks kasutatav tulevaste perioodide kulukonto. +
-  * **MÜÜGI KM OBJEKT**- objekt, millele kantakse antud käibemakskoodi alusel arvele arvutatud käibemaksu summa sama arve alusel tekkivasse finantskandesse. Kui see väli jätta tühjaks, siis kande koostamisel otsib programm vastavat objekti **Süsteemi seadistuste** hulgast. Vt. 4.2 Süsteemi seadistused. Täidetakse juhulkui mingil põhjusel soovitakse ​käibemaksu ​summa MÜÜGI KM KONTO-le lisaks kanda ka mõne objekti arvestusse. +
-  * **OSTU KM OBJEKT**- objekt, millele kantakse antud käibemakskoodi alusel ostuarvele ja kulutusel arvutatud käibemaksu summa sama tehingu alusel tekkivasse finantskandesse. Kui see väli jätta tühjaks, siis kande koostamisel otsib programm vastavat objekti **Süsteemi seadistuste** hulgast. Täidetakse juhul, kui mingil põhjusel soovitakse käibemaksu summa OSTU KM KONTO -le lisaks kanda ka mõne objekti arvestusse. +
-  * **FISKAALBLOKK**- kasutatakse juhtudel, kus kassasüsteemides (POS) on kohustus kasutada fiskaalseadmeid. Näiteks Läti ja Leedu jaemüügis. Välja sisu sõltub kasutatavast fiskaalseadmest. +
-  * **LISAINFO**- käibemaksukoodid lisainfo või lisavalikud. Välja nime järel võib olla linnukestega valitavad väärtused. Väärtuseid saab seadistada **Süsteemi seadistuste** hulgast:+
  
-{{:et:km3.png|}}+''​Seadistused -> Süsteemi seadistused -> Finantsi seadistused''​ 
 +  * **Automaatne periodiseerimine** - valikud „Müügiarve,​ Ostuarve, Kulutus, ka käibemaks“. Võimaldab määrata periodiseerimist dokumendi liigi lõikes. „Ka käibemaks“ lisab periodiseerimiskandele ridadele ka käibemaksukoodi. 
 +  * **Käibemaksu koodide erisus** - komaga eraldatud nimekiri. Siia märgitud koodid on käibemaksukoodi kaardil erisuseks valitavad. Kasutatakse,​ kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse toiminguid, mille puhul tuleb riiklikus aruandluses näidata erisusi.  
 +  * **Käibemaksu koodide lisainfo** - komaga eraldatud nimekiri. Eesti tingimustes peab olema siin kindlasti valik erikord, sest seda võib tarvis minna KMD INF1 õigeks genereerimiseks. Valik erikord märgitakse kindlasti ära, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse Käibemaksuseaduses määratud erikorra alusel tehtavaid toiminguid. Näiteks 20% käive KMS §-des 41 ja 42 sätestatud erikorra alusel. 
 +  * **Käibemaksu summa jagatakse müügis laiali ** - seadistus mõjutab kas ja mille põhjal jagatakse kandel käibemaksu summa laiali (müügi pool), valikud 
 +     * ei 
 +     * objekti+projekti 
 +     * ridade 
 +     * objekti. 
 +  * **Käibemaksu summa jagatakse ostus laiali** - seadistus mõjutab kas ja mille põhjal jagatakse kandel käibemaksu summa laiali (ostu pool), valikud 
 +     * ei 
 +     * objekti+projekti 
 +     * ridade 
 +     * objekti. 
 +  * **Müügi käibemaksu objekt ** - siia märgitud objekti kasutatakse müügiarve kandel käibemaksu rea objektina juhul, kui ''​Seadistused > Süsteemi seadistused > Finantsi seadistused > Käibemaksu summa jagatakse müügis laiali''​ on valitud kas "​objekti+projekti"​ või "​projekti"​ ja KM-koodi küljest puudub objekt. 
 +  * **Ostu käibemaksu objekt** - siia märgitud objekti kasutatakse kulutuse ja ostuarve kandel käibemaksu rea objektina juhul, kui ''​Seadistused > Süsteemi seadistused > Finantsi seadistused > Käibemaksu summa jagatakse ostus laiali''​ on valitud kas "​objekti+projekti"​ või "​projekti"​ ja KM-koodi küljest puudub objekt.
  
-Eesti tingimustes peab olema siin kindlasti valik **erikord**,​ sest seda võib tarvis minna KMD INF1 õigeks genereerimiseks. Valik **erikord** märgitakse kindlasti ära, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse Käibemaksuseaduses määratud erikorra alusel tehtavaid toiminguid. Näiteks 20% käive KMS §-des 41 ja 42 sätestatud erikorra alusel. ​ 
-  * **ERISUS**- rippmenüü valikutega. Väärtuseid saab seadistada **Süsteemi seadistuste** hulgast: 
  
-{{:​et:​km4.png|}} 
  
-Kasutatakse,​ kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse toiminguidmille puhul tuleb riiklikus aruandluses näidata erisusi.+''​Seadistused -> Süsteemi seadistused -> Müügireskontro seadistused''​ 
 +  * **Arve käibemaks on alati tasuda-summa** -  
 +  * **Kassaarvel on näha ilma käibemaksuta summa** -  
 +  * **Koos käibemaksuga reasumma ümardus, mitu kohta pärast koma** -  
 +  * **Müügi käibemaks** - müügi käibemaksu konto. ​Kasutatakse ​kande koostamisel juhul, kui käibemaksukoodilt ei leita vastavat kontot väljalt **MÜÜGI KM KONTO**. 
 +  * **Viivise käibemaksu kood** - käibemaksukoodmis läheb viivise reale viivisarve tegemisel.
  
  
-====Süsteemi seadistused==== 
  
-Süsteemi seadistused, mis käibemaksu ​puudutavad ​on järgmised:+''​Seadistused -> Süsteemi seadistused ​-> Laekumise seadistused''​\\ 
 +  * **Laekumine vajab ettemaksu puhul käibemaksu ​koodi** - 
 +     * __ei__ - kinnitab laekumise dokumendi ettemaksu rea ka ilma käibemaksukoodita 
 +     * __jah__ - kinnitab laekumise dokumendi ainult kui on ettemaksu real käibemaksukood täidetud\\ 
  
-{{:​et:​km5.png|}} 
  
-  * **Müügi käibemaks**arvestatud käibemaksu konto. Kasutatakse kande koostamisel juhul, kui käibemaksukoodilt ei leita vastavat kontot väljalt **MÜÜGI KM KONTO**.+''​Seadistused ​-> Süsteemi seadistused -> Ostureskontro seadistused''​
   * **Ostu käibemaks**- sisendkäibemaksu konto. Kasutatakse kande koostamisel juhul, kui käibemaksukoodilt ei leita vastavat kontot väljalt **OSTU KM KONTO**.   * **Ostu käibemaks**- sisendkäibemaksu konto. Kasutatakse kande koostamisel juhul, kui käibemaksukoodilt ei leita vastavat kontot väljalt **OSTU KM KONTO**.
 +  * **Ostuarve käibemaks on eraldi ajas** - periodiseeritava käibemaksu konto. Võimaldab käibemaksu ostuarvel arvestada ostuarvest erineval ajaperioodil. ​
  
-====Kliendi ja hankija seadistused====+==== 2.3. Kliendi ja hankija seadistused ====
  
 Kliendi- ja hankijakaardil on käibemaksu mugavaks arvestuseks oluline korrektselt ära täita järgmised väljad (lisaks tavapärastele nagu ettevõtte nimi jms.): Kliendi- ja hankijakaardil on käibemaksu mugavaks arvestuseks oluline korrektselt ära täita järgmised väljad (lisaks tavapärastele nagu ettevõtte nimi jms.):
-  * **KM-maa**- valikud: ​Eesti/EÜ/​Mitte ​EÜ/EÜ 2/EÜ 3/Kontsern. Määrab ära kliendi või hankija käibemaksutsooni ja selleläbi käibemaksukoodi automaatse valiku artiklilt või artikliklassilt. See on oluline mugavushäälestus,​ kuid ka väldib vigu käibemaksukoodise ​valimisel. +  * **KM-maa**- valikud: ​Siseriiklik/EÜ/EÜ 2/EÜ 3/Mitte EÜ/Kontsern. Määrab ära kliendi või hankija käibemaksutsooni ja selleläbi käibemaksukoodi automaatse valiku artiklilt või artikliklassilt. See on oluline mugavushäälestus,​ kuid ka väldib vigu käibemaksukoodi ​valimisel. 
-  * **Tüüp- valikud**: Ettevõte/​Riigiasutus/Eraisik. Vajalik eelkõige KMD INF1 korrektseks koostamiseks.+  * **Tüüp- valikud**: Ettevõte/​Eraisik/​Riigiasutus. Vajalik eelkõige ​maksuametisse saadetava deklaratsiooni ​KMD INF1 korrektseks koostamiseks.
 :!: Riigifirmadel asetub käibedeklaratsioonile ja deklareerib enda käibe ​ **Tellija**. \\ :!: Riigifirmadel asetub käibedeklaratsioonile ja deklareerib enda käibe ​ **Tellija**. \\
 :!: Ettevõtetel asetub käibedeklaratsioonile **Klient**.\\ :!: Ettevõtetel asetub käibedeklaratsioonile **Klient**.\\
 +
 +:!: Need kliendid ja hankijad, kellel laieneb KMS § 27 lõige 1/4 - neil peaks kliendi/​hankija kaardil panema tüübiks **"​Eraisik"​**. Sellisel juhul ei lähe selle kliendi / hankija müügi/​ostuarved Käibedeklaratsiooni lisa A ja B peale
   * **Reg nr.**- registrikood või isikukood. Vajalik korrektselt täita eelkõige klientide puhul, kelle **Tüüp** on „Ettevõte“ ja hankijate puhul, kellega toimingutelt on sisendkäibemaksu arvestatud. Vajalik KMD INF1 esitamiseks.   * **Reg nr.**- registrikood või isikukood. Vajalik korrektselt täita eelkõige klientide puhul, kelle **Tüüp** on „Ettevõte“ ja hankijate puhul, kellega toimingutelt on sisendkäibemaksu arvestatud. Vajalik KMD INF1 esitamiseks.
 +**Kliendi kaardi näide**
 +{{:​et:​triinp20220803-101001.png}}
 +**Hankija kaardi näide**
 +{{:​et:​triinp20220803-101214.png}}
  
-{{:et:km6.png|}} +==== 2.4Pöördkäibemaksu seadistamine ====
- +
-{{:et:km7.png|}} +
  
-====Pöörkäibemaksu seadistamine====+{{:​et:​triinp20220803-103609.png}}
  
-Pöördkäibemaksu seadistamiseks tuleb:+**Pöördkäibemaksu seadistamiseks tuleb:**
    
-  * luua uus Käibemaksukood: ​RAAMAT ​->Seadistused->​Käibemaksukoodid. +  ​* **luua uus Käibemaksukood**''​Seadistused ​-> Raamat ​-> Käibemaksukoodid''​. Loodud Käibemaksukood tuleb häälestada järgnevalt:​
-  * Loodud Käibemaksukood tuleb häälestada järgnevalt:​+
  
-  - KM 0 (reaalselt tehingule km-i ei lisata), +  - **KM%** - **0** Käibemaksu määr on null (reaalselt tehingule km-i ei lisata) 
-  - PÖÖRDKM % 20 (pöördkäibemaksu määr), +  - **PÖÖRDKM %** - näiteks ​20.  Kirjutatakse pöördkäibemaksu arvtamiseks kasutatud käibemaksu protsent ​(pöördkäibemaksu määr), 
-  - PÖÖRDKM KONTO D konto, kuhu arvestatakse/​kantakse arvestatud pöördkäibemaksu summa. See konto tuleks kaasata Käibedeklaratsiooni sisendkäibemaksu reale. +  - **PÖÖRDKM KONTO D** - konto, kuhu arvestatakse/​kantakse arvestatud pöördkäibemaksu summa. See konto tuleks kaasata Käibedeklaratsiooni sisendkäibemaksu reale. 
-  - PÖÖRDKM KONTO K konto, kuhu tasakaalustatakse pöördkäibemaksu deebet rea summa. See ei ole soovitav ​häälestada samale kontole kui PÖÖRDKM KONTO D, sest Käibedeklaratsioon ei suuda deebet ja kreedit käivet eraldada. PÖÖRDKM KONTO D ja PÖÖRDKM KONTO K koostoimena bilansi ​maht kunstlikult ei suurene.+  - **PÖÖRDKM KONTO K** -  ​konto, kuhu tasakaalustatakse pöördkäibemaksu deebet rea summa. See saa häälestada samale kontole kui PÖÖRDKM KONTO D, sest Käibedeklaratsioon ei suuda deebet ja kreedit käivet eraldada. PÖÖRDKM KONTO D ja PÖÖRDKM KONTO K koostoimena bilansi ​mahtu kunstlikult ei suurene.
  
-  * Loodud pöördkäibemaksukoodi tuleb kasutada Ostuarvete ​ridadel ​pöördkäibemaksustatud tehingute ridadel. Arve Tasuda summat see ei suurenda, küll teeb käibemaks lisaread Ostuarve kandesse.+  * Loodud pöördkäibemaksukoodi tuleb kasutada Ostuarvete pöördkäibemaksustatud tehingute ridadel. Arve Tasuda summat see ei suurenda, küll teeb käibemaks lisaread Ostuarve kandesse.
   * Käibedeklaratsioonis tuleb 20%-ga maksustatud tehingute hulka häälestada ka kulu- ja varakontode vahemik, milledel võib esineda pöördkäibemaksustatud tehinguid ning piirata valik loodud käibemaksukoodiga. Lisaks tuleb sisendkäibemaksu reale lisada konto, mis näidati PÖÖRDKM KONTO D häälestuses.   * Käibedeklaratsioonis tuleb 20%-ga maksustatud tehingute hulka häälestada ka kulu- ja varakontode vahemik, milledel võib esineda pöördkäibemaksustatud tehinguid ning piirata valik loodud käibemaksukoodiga. Lisaks tuleb sisendkäibemaksu reale lisada konto, mis näidati PÖÖRDKM KONTO D häälestuses.
  
  
  
-=====Käibemaksuaruanne (käibedeklaratsioon)=====+===== 3. Käibemaksuaruanne (käibedeklaratsioon) ===== 
 +==== 3.1. Käibemaksuaruande (käibedeklaratsiooni) kirjeldamine ​====
  
-Järgnevalt anname ülevaate käibemaksuaruannete kirjeldamisest. +Käibemaksuaruande kirjeldusi saab luua ja korrigeerida: ​''​Seadistused -> Raamat ​-> Käibemaksuaruanne''​.
- +
-Käibemaksuaruande kirjeldusi saab luua ja korrigeerida: ​**Raamat ​> Seadistused ​> Käibemaksuaruanne.**+
  
 Klikkides valiku peal, avaneb nimekiri olemasolevatest aruande kirjeldustest:​ Klikkides valiku peal, avaneb nimekiri olemasolevatest aruande kirjeldustest:​
  
-{{:et:km8.png|}} +{{:et:triinp20220803-102358.png}} 
- +==== 3.2. Käibemaksuaruande ​põhiosa kirjeldamine ====
-====Aruande ​põhiosa kirjeldamine====+
  
-Konkreetse aruande kirjeldus avaneb kui klikkida selle koodi peal.+Konkreetse aruande kirjeldus avanebkui klikkida selle koodi peal.
  
 Käibemaksuaruande kirjelduse aken: Käibemaksuaruande kirjelduse aken:
  
-{{:​et:​km9.png|}} 
  
-**Aruande päis:** +{{:et:​jane20220913-172805.png}} 
-  * **Kood**aruande tähis+=== 3.2.1. Käibemaksuaruande ​päise väljad ===
-  * **Nimi**- kasutaja poolt antud aruande selgitus. +
-  * **Objekt**- Grupi (objektipõhiste) kasutuspiirangute loomiseks. +
-  * **Kasutaja**- Nimeliste kasutuspiirangute loomiseks. +
-  * **XML**- ​Käibemaksuaruande ​lisaaruannete valik (näiteks KMD INF1)+
  
-**Read:**+  ​* **Kood** - aruande tähis. 
 +  * **Nimi** - kasutaja poolt antud aruande selgitus. 
 +  * **Objekt** - objektipõhiste kasutuspiirangute loomiseks. Kasutatakse kui ühes baasis koostatakse mitu käibedeklaratsiooni.  
 +  * **Kasutaja** - Nimeliste kasutuspiirangute loomiseks. 
 +  * **XML** - Käibemaksuaruande Maksuametisse saatmise faili vormi valik (hetkel Eestis kehtiv 2014-12KMD_INF1).  
 +  * **Suletud** - suletud deklaratsioon,​ ei saa valida.  
 +  * **Kommentaar** - tekstiväli
  
-  * **NR**- süsteemne reanumberKasutaja ise muuta ei saa. +=== 3.2.2Käibemaksuaruande ​ridade ​väljad ===
-  * **Number**- kasutaja poolt antud rea tähis (number)Kasutatakse arvutustehetes ​ridade ​väärtustega tehete tegemiseks. Samuti järjestatakse read välja väärtuse järgi väiksemast suuremani. Rea numbrid on mõttekas anda pika sammuga: 10, 20, 30.... või 100, 200, 300.... See võimaldab vajadusel hiljem ridu vahele luua ilma, et peaks olemasolevaid ridu ümber nummerdama ja tehetes ridade numbreid muutma. +
-  * **Nimi**- sisestatakse rea funktsionaalne sisu vastavalt rea tüübile. Vt. Tüüp. +
-  * **Tüüp**- rea tüüp. Määrab kuidas opereeritakse välja **Nimi** sisuga.+
  
-{{:​et:​km11.png |}} Valikuga __Algsaldo; Lõppsaldo; D-käive; K-käive; Muutus__- saab rea väljale ​**Nimi** moodustada loendi kontodest, millede vastavad väärtused summeeritakseJust nimelt __loendi__, mitte matemaatilise tehteLoendi moodustamiseks on võimalik kasutada märke ​**:** (koolon) ja **+** (pluss). **:** abil saab kirjeldada vahemiku ja **+** abil lisada eelnevale üksiku konto või terve vahemiku//Näiteks: 10901:​10908+10911:​10918+10921+10931:​10938.// \\ \\ \\ \\+  ​* **NR** - süsteemne reanumberKasutaja ise muuta ei saa. 
 +  ​* **Number** - kasutaja poolt antud rea tähis ​(number). Kasutatakse arvutustehetes ridade väärtustega tehete tegemiseks. Read järjestatakse välja väärtuse järgi väiksemast suuremani. Rea numbritele jätta vahed: 10, 20, 30.... või 100, 200, 300...., et võimaldada vajadusel hiljem ridu vahele luua ilma, et peaks olemasolevaid ridu ümber nummerdama ​ja tehetes ridade numbreid muutma. 
 +  ​* **Tüüp** - rea tüüpMäärab kuidas opereeritakse välja ​**Nimi** sisuga. 
 +  ​* **Nimi** - sisestatakse rea funktsionaalne sisu vastavalt rea tüübileVt. Tüüp.
  
- ​__Algsaldo__kasutab kontolt aruande perioodi algsaldot+{{:​et:​km11.png |}} Valikuga __Algsaldo; Lõppsaldo; D-käive; K-käive; Muutus__- saab rea väljale **Nimi** moodustada __loendi__(mitte matemaatilise tehte) kontodest, millede vastavad väärtused summeeritakse. Loendi moodustamiseks on võimalik kasutada märke **:** (koolon) saab kirjeldada vahemiku ja **+** (pluss) saab lisada eelnevale üksiku konto või terve vahemiku. ​ //Näiteks: 10901:​10908+10911:​10918+10921+10931:​10938.// \\ \\ 
  
- __Lõppsaldo__- kasutab kontolt aruande perioodi ​lõppsaldot.+ __Algsaldo__ ​- kasutab kontolt aruande perioodi ​algsaldot
  
- __D-käive__- kasutab kontolt aruande perioodi ​deebetkäivet.+ __Lõppsaldo__ ​- kasutab kontolt aruande perioodi ​lõppsaldot.
  
- __K-käive__- kasutab kontolt aruande perioodi ​kreeditkäivet.+ __D-käive__ - kasutab kontolt aruande perioodi ​deebetkäivet.
  
- __Muutus__- kasutab kontolt aruande perioodi ​käivete muutust (deebetkäive miinus kreeditkäive) sarnaselt Kasumiaruandega.+ __K-käive__ ​- kasutab kontolt aruande perioodi ​kreeditkäivet.
  
- __Tehe-__ rida võimaldab kirjeldada väljale Nimi matemaatilise tehte eelnevate ridade väärtustega. Kasutada saab liitmist, lahutamist, korrutamist ja jagamist. Tehte teguriteks on eelnevate ridade numbrid või konstandid. Ridade numbrid sisestatakse tavaliste numbritena. Konstant ehk kasutaja poolt ette antud kindel arvväärtus sisestatakse loogeliste sulgude { } vahele. Kõik tehted tehakse järjekorras vasakult paremale sõltumata tehte tüübist. Näiteks kirjelduse 100+200/​500*{0.21} puhul esmalt liidetakse ridade nr.100 ja nr.200 tulemused, siis jagatakse saadud tulemus rea nr.500 tulemusega ning selle tehte tulemus korrutatakse arvuga 0.21. Sulge jms. kasutada ei saa. Kui tehtes on vaja kasutada mõne teise tehte tulemust, mille puhul tavamatemaatikas kasutaksime sulge, siis on see nn. sulgudes tehe mõttekas kirjeldada eelnevatel ridadel ja lõpptehtes kasutada selle rea numbrit ehk tulemust.+ __Muutus__ ​kasutab kontolt aruande perioodi käivete muutust (deebetkäive miinus kreeditkäive) sarnaselt Kasumiaruandega.
  
-  * **Tekst**rea selgitusmis esitatakse aruande genereerimisel selle tulemuses (Näiteks pealkirjadtühjad vaheread jmt)Kui real see väli tühjaks jätta, siis seda rida aruande tulemuses ​ei kuvataSelliselt on võimalik teha nn. arvutusridu,​ mille tulemust pole vaja kuvada aruande tulemuses vaid on vaja kasutada mõne teise arvutuse koosseisus+ ​__Tehe__ ​rida võimaldab kirjeldada väljale Nimi matemaatilise tehte eelnevate ridade väärtustega. Kasutada saab liitmistlahutamistkorrutamist ja jagamistTehte teguriteks on eelnevate ridade numbrid või konstandid. Ridade numbrid sisestatakse tavaliste numbritena. Konstant ehk kasutaja poolt ette antud kindel arvväärtus sisestatakse loogeliste sulgude { } vahele. Kõik tehted tehakse järjekorras vasakult paremale sõltumata tehte tüübist. Näiteks kirjelduse 100+200/​500*{0.21} puhul esmalt liidetakse ridade nr.100 ja nr.200 tulemused, siis jagatakse saadud tulemus rea nr.500 tulemusega ning selle tehte tulemus korrutatakse arvuga 0.21. Sulge jms. kasutada ​ei saaKui tehtes ​on vaja kasutada mõne teise tehte tulemust, mille puhul tavamatemaatikas kasutaksime sulge, siis on see nnsulgudes tehe mõttekas kirjeldada eelnevatel ridadel ja lõpptehtes kasutada selle rea numbrit ehk tulemust.\\ 
-  * **Klass**- võimaldab pöörata rea tulemuse märki ​(+ või -). Võimalikud valikud:+Kui on soov arvutada välja erinevate käibemaksude summad, siis tuleb kajastada need erinevatel ridadel. Näiteks ühel real (rida 950) tehe 50*{0.22}, järgmisele reale (rida 980) tehe 100*{0.2}. :!: Kindlasti ei tohi erinevate käibemaksumäärade tehteid liita kokku ühel real, näiteks nii ei tohi teha: (rida 950tehe 50*{0.22}+100*{0.2}: 
 +{{:​et:​kaie20240327-101934.png}}\\
  
-{{:et:km12.png |}} //​tühi// ​ja //​deebet// ​muudavad ​tulemuse märki ​ehk korrutavad ​tulemuse -1’ga. ​Valik //kreedit// ei muuda tulemuse märki, vaid jätab selle nii nagu kontode või arvutuse tulemusena see tuleb.+  * **Tekst** - rea selgitus, mis esitatakse aruande genereerimisel selle tulemuses (Näiteks pealkirjad, tühjad vaheread jmt)Kui real see väli tühjaks jätta, siis seda rida aruande tulemuses ei kuvata. Selliselt on võimalik teha nn. arvutusridu,​ mille tulemust pole vaja kuvada aruande tulemuses vaid on vaja kasutada mõne teise arvutuse koosseisus. 
 +  * **Klass** - võimaldab pöörata rea tulemuse märki (+ või -). Võimalikud valikud: 
 +    * //​tühi// ​- muudab tulemuse märki s.t. korrutab tulemuse -1’ga. 
 +    * //​deebet// ​- muudab ​tulemuse märki ​s.t. korrutab ​tulemuse -1’ga. 
 +    * //kreedit// ei muuda tulemuse märki, vaid jätab selle nii nagu kontode või arvutuse tulemusena see tuleb.
  
-Arvestada tasub, et programmi jaoks on konto kreeditlõppsaldo ​negatiivne arv. Ja konto muutuse leidmiseks lahutatakse deebetkäibest kreeditkäive. ​Seega, kui kreeditkäive on suurem kui deebetkäive,​ on tulemuseks negatiivne muutus. ​Ettevõtte ​müügitulu kajastatakse ​tavaliselt ​müügikontode kreeditkäibena. Programm annab aruandele sellise ​konto muutuse ​negatiivse numbrina. ​Seega, et saada Käibemaksuaruande ​vastavale ​reale positiivne tulemus, tuleb selle rea Klassi väärtuseks valida, kas// tühi// või //deebet//.+**Reeglid:​** \\ 
 +Konto kreeditlõppsaldo ​on negatiivne arv. Konto muutuse leidmiseks lahutatakse deebetkäibest kreeditkäive. ​Kui kreeditkäive on suurem kui deebetkäive,​ on tulemuseks negatiivne muutus. ​Näites ​müügitulu kajastatakse müügikontode kreeditkäibena ​ning konto muutus ​negatiivse numbrina. ​Et saada Käibemaksuaruande reale positiivne tulemus, tuleb selle rea Klassi väärtuseks valida, kas// tühi// või //deebet//.
  
-Oluline on ka arvestada, et märki ​saab pöörata ainult konkreetse rea tulemuse esitamise tarvis sama rea piires. Kui selle rea tulemust kasutatakse mõne tehte koosseisus, siis kasutab tehe ikkagi muutmata märgiga tulemust. Näiteks, et müügikäivet kajastav rea tulemus saaks esitatud positiivsena,​ määrame tema klassiks// tühi// või //deebet// (need muudavad märgi), sest müügikäive suureneb konto kreeditpoolel ning positiivse müügikäibe tulemus kontol on vaikimisi negatiivne arv. Kuid, kui kasutame selle rea tulemust liitmistehtes,​ kus me ei või tulemuse märki muuta, peame hoopis eelnimetatud rea lahutama, sest tema tegelik väärtus on negatiivne. +Märki ​saab pöörata ainult konkreetse rea tulemuse esitamise tarvis sama rea piires. Kui selle rea tulemust kasutatakse mõne tehte koosseisus, siis kasutab tehe ikkagi muutmata märgiga tulemust. Näiteks, et müügikäivet kajastav rea tulemus saaks esitatud positiivsena,​ määrame tema klassiks// tühi// või //deebet// (need muudavad märgi), sest müügikäive suureneb konto kreeditpoolel ning positiivse müügikäibe tulemus kontol on vaikimisi negatiivne arv. Kuid, kui kasutame selle rea tulemust liitmistehtes,​ kus me ei või tulemuse märki muuta, peame hoopis eelnimetatud rea lahutama, sest tema tegelik väärtus on negatiivne. 
-  * **Kmkood**- võimaldab aruande ridadel, kus kasutatakse kontode loendit (Algsaldo-; Lõppsaldo-;​ D-käive-; K-käive-; Muutus-tüüpi),​ piirata tulemust kindla käibemaksukoodi (käibeliigi) järgi. Valida saab enda poolt kirjeldatud käibemaksukoodide vahel. Vt. Käibemaksukoodid. Sellise Käibemaksuaruande rea puhul:+  * **Kmkood** - võimaldab aruande ridadel, kus kasutatakse kontode loendit (Algsaldo-; Lõppsaldo-;​ D-käive-; K-käive-; Muutus-tüüpi),​ piirata tulemust kindla käibemaksukoodi (käibeliigi) järgi. Valida saab enda poolt kirjeldatud käibemaksukoodide vahel. Vt. Käibemaksukoodid. ​ 
 + 
 +Sellise Käibemaksuaruande rea puhul:
  
 {{:​et:​km13.png|}} {{:​et:​km13.png|}}
Rida 164: Rida 171:
 Summeeritakse finantskannetelt kontode 40000 kuni 49999 käibesummad,​ mille väljal käibemaksukood on „1“. Summeeritakse finantskannetelt kontode 40000 kuni 49999 käibesummad,​ mille väljal käibemaksukood on „1“.
  
-Aruande kirjeldamise üldine printsiip ​on järgmine:+**Aruande kirjeldamise üldine printsiip:**
  
-  * Maksustatava käibe leidmiseks ja deklareerimiseks tuleb kasutada käibemaksukoode. Käibemaksukoodid võimaldavad tähistada erinevaid toiminguliike samade kontode piires. ​Samuti on siinjuures oluline meeles pidada, et maksustava ​käibe deklareerimisel ​leitakse ​maksu arvutamise alussumma, mitte maksu summa. Eesti KMD-s arvutatakse maksu summa matemaatiliselt alussummast. ​Loomulikult peaks arvestatud ​käibemaksu summa ka vastaval finantskontol kajastuma, aga KMD-s seda ei küsita.+  ​* **Maksustatava käibe leidmiseks ja deklareerimiseks** tuleb kasutada käibemaksukoode. Käibemaksukoodid võimaldavad tähistada erinevaid toiminguliike samade kontode piires. 
 +  * **Maksustava ​käibe deklareerimisel** arvutatakse **maksu arvutamise alussumma**, mitte maksu summa. Eesti KMD-s arvutatakse maksu summa matemaatiliselt alussummast. ​Arvestatud ​käibemaksu summa peaks ka vastaval finantskontol kajastuma, aga KMD-s seda ei küsita
 +  * **Sisendkäibemaksu leidmiseks ja deklareerimiseks** tuleb kasutada finantskontosid,​ kuhu oleme jooksvalt kandnud sisendkäibemaksu summad. **Sisendkäibemaksu puhul deklareeritakse summasid**, mis on jooksva arvestuse ajal õigeks peetud tagasi arvestada, mitte maksustamise alust (nagu müügi puhul). Käibemaksuaruandes pole seetõttu vajalik sisendkäibemaksu summade ridu käibemaksukoodiga täiendavalt piirata, kuna real kajastatud kontodel on ainult vajalikud summad.
  
-  * Sisendkäibemaksu leidmiseks ja deklareerimiseks tuleb kasutada finantskontosid. St. finantskontosid,​ kuhu oleme jooksvalt kandnud sisendkäibemaksu summad. Sisendkäibemaksu puhul deklareeritakse summasid, mis on jooksva arvestuse ajal õigeks peetud tagasi arvestada, mitte maksustamise alust (nagu müügi puhul). Käibemaksuaruandes pole seetõttu vajalik sisendkäibemaksu summade ridu käibemaksukoodiga täiendavalt piirata, kuna real kajastatud kontodel on ainult vajalikud summad. 
-__ 
-Soovitused:​__ 
  
-  * Aruandesse on soovitav kirjeldada ning nähtavaks teha endale vajalikke abiriduNäiteks maksustatav käive koosneb väga eriliigilistest toimingutest,​ millest osad tulevad müügist osad ka ostustSamas ametlikus deklaratsioonis esitatakse need ühe summanaEt endal oleks lihtsam deklareeritavate summade kujunemist jälgida ja vajadusel kontrollida on soovitav abiridu kasutada. Kuna ametlik deklareerimine käib niikuinii elektroonselt,​ siis Käibemaksuaruanne on pigem raamatupidaja töövahend kui ametlik vorm:+=== 3.2.3Soovitused ===
  
-{{:et:km14_1.png?|}}+  * KMD elektroonilises failis liiguvad Maksuametisse ainult **Sektsioon** tulbas märgitud deklaratsiooni read, abiread ei liigu. 
 +  * Iga KMD **Sektsioon** rida saab kasutada ainult ühe korra. Vajadusel liida erinevad read kokku ning lisa valik sellele reale.  
 +  * Aruandesse tuleb kirjeldada ning nähtavaks teha endale vajalikke abiridu. Näiteks maksustatav käive koosneb väga eriliigilistest toimingutest,​ millest osad tulevad müügist osad ka ostust. Abiread aitavad andmeid kontrollida ning vajadusel vigu leida. ​  
 +{{:et:triinp20220803-111513.png}}
  
-====Aruande lisade ​kirjeldamine (KMD INF1 jms.)====+==== 3.3. Maksuametisse saadetava käibemaksuaruande  ​kirjeldamine (2014-12KMDINF1 ​jms.) ====
  
-Käibemaksuaruandele saab häälestada teatud lisasidmis on osaliselt eelhäälestatud Directo poolt+Sellekset Käibedeklaratsiooni saaks saata Maksuametissetuleb valida ​ 
-kuid võivad vajada ka kasutajapoolset seadistamist. Üks selline aruanne on KMD INF1. +  ***XML:​** ​vorm (hetkel kehtiv Eestis 2014-12KMDINF1). Valides XML vormi, tekib elektroonilise KMD (nii failina kui automaatselt) esitamise võimalus. ​  
-Käibemaksuaruande lisade valimine käib aruande kirjeldamise aknas väljal ​**XML:**+{{:​et:​triinp20220803-111906.png}}
  
-{{:et:km15.png|}}+Vormi valides ja salvestades ilmuvad deklaratsiooni ridade kirjeldusse tulbad  
 +  ***Sektsioon** - KMD põhiaruande read  
 +  ***Lisa** - KMD INF1 lisad A ja B
  
  
-Kui Maksuamet muudab tulevikus INF1 metoodikat või hakkab nõudma täiendavaid käibedeklaratsiooni lisasid, siis vastavad valikud tekivad välja XML rippmenüüsse.+=== 3.3.1. Seadistamine ===
  
-===KMD INF1 (2014KMD_INF1)===+  * **Süsteemi seadistused** alt tuleb määrata piirmäär, millega võrdses või suuremas summas peab olema perioodi jooksul tehingupartneriga tehinguid tehtud, et arvete andmed ilmuksid ​KMD INF1 A ja/või B osale:
  
-Valik 2014KMD_INF1 tekitab võimaluse kirjeldatava Käibemaksuaruande abil esitada lisaks tavaaruandele ja 01.11.2014 a. kehtima hakanud KMD INF1 lisasid A ja B. Samuti tekib selle valiku abil Käibemaksuaruande elektroonse esitamise võimalus.+{{:​et:​triinp20220803-120836.png}}
  
-**Seadistamine**+  ​* **Kliendi ja hankija** andmed. KMD INF1 koostatakse nende klientide ja hankijate andmetega, ​ kelle kaardil on väli **Tüüp** „Ettevõte“ ja "​Riigiasutus"​ ning väli **Reg.nr** on täidetud korrektse registreerimisnumbriga.
  
-Valides ​**2014KMD_INF1** tekivad aruande kirjeldusse täiendavad ​väljad:+  ​* **Käibemaksukoodid**. Oluline on luua piisav hulk käibemaksukoode erinevate toiminguliikide tähistamiseks ja konteerimiseks. Samuti on käibemaksukoodidel oluline õigesti täita ​väljad ​**Lisainfo** ja **Erisus**.
  
-{{:et:​km16.png|}}+Valides **XML**-i maksuameti faili valiku **2014KMD_INF1** tekivad aruande kirjeldusse täiendavad väljad:
  
-**Sektsioon**selle välja abil määratakse,​ milline Käibemaksuaruande kirjelduse rida vastab ametliku KMD vastavale realeKuna KMD INF1 vormi elektroonse deklareerimise võimalusega kaasnes ka KMD põhiosa elektroonse esitamise võimalus, on vaja programmi jaoks määrata, kust leitakse korrektsed väärtused esitatava KMD ridadele. Aruande kirjeldus võib sisaldada kõiksugu abi- ja arvutusridu ning informatsiooni,​ mis on vajalikud kasutajale, kuid üleliigsed ametliku esitamisformaadi tarvis. Seetõttu ongi vaja defineerida,​ millistelt ridadelt võetakse numbrilised väärtused ametlikule deklaratsioonile. Väljale **Sektsioon** saab teha valikud rippmenüüst,​ mis sisaldab Directo poolt etteantud valikuid. Need valikud vastavad KMD struktuurile:​+{{:​et:​triinp20220803-113425.png}}
  
-{{:et:km17.png|}}+  * **Sektsioon**- selle välja abil määratakse,​ milline Käibemaksuaruande kirjelduse rida vastab ametliku KMD vastavale reale. Kuna KMD INF1 vormi elektroonse deklareerimise võimalusega kaasnes ka KMD põhiosa elektroonse esitamise võimalus, on vaja programmi jaoks määrata, kust leitakse korrektsed väärtused esitatava KMD ridadele. Aruande kirjeldus võib sisaldada kõiksugu abi- ja arvutusridu ning informatsiooni,​ mis on vajalikud kasutajale, kuid üleliigsed ametliku esitamisformaadi tarvis. Seetõttu ongi vaja defineerida,​ millistelt ridadelt võetakse numbrilised väärtused ametlikule deklaratsioonile. Väljale **Sektsioon** saab teha valikud rippmenüüst,​ mis sisaldab Directo poolt etteantud valikuid. Need valikud vastavad KMD struktuurile:​ 
 +Sektsioon tulba valikud : 
 +{{:et:jane20220912-114618.png}} 
 +Vali "​Sektsioon"​ ainult koondridadele,​ mis liiguvad Maksuameti Käibedeklaratsioonile 
 +{{:​et:​jane20220912-115640.png}} 
 +  * **Lisa**- määrab ära, millistele omadustele vastavaid arveid, ostuarveid ja kulutusi kaasatakse KMD INF1 lisade A ja B sisu leidmiseks. Välja **Lisa** väärtuse saab valida rippmenüüst ning valikud on **A** ja **B**.
  
-{{:​et:​km18.png|}} +**Valik A** abil määratakse,​ __milliseid käibemaksukoode sisaldavad arved__ kaasatakse KMD INF1 lisa A kooseisu. Teisisõnu, valik A tuleb teha sellel Käibemaksuaruande real, mis lisab real oleva käibemaksukoodi kaudu vastavad arvete summad aruande põhiosale. Käibemaksukood määrab ära ühe või teise käibemaksu liigi toimimise. Samas, mitmed erinevad käibemaksu liigid või juhtumid deklareeritakse ametlikus KMD-s ühise summana samal real. Aga mitte kõik juhtumid neist ei kuulu lisal A deklareerimisele. Näiteks, 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud sisaldavad tavalist müügikäivet ja samas ka omatarvet ning pöördkäibemaksuga maksustatud tehinguid jms. Lisas A kuuluvad deklareerimisele ainult need arved, mis muuhulgas sisaldavad tavalist 20% käivet Eestis ja KMS §-des 41 ja 42 sätestatud erikorra alusel maksustatav käivet. Kuna iga sellise toimingu liigi jaoks on loodud erinev käibemaksukood ning eraldi rida Käibemaksuaruandes,​ siis väljal **Lisa** ongi vaja märkida valikuga **A** ära need, mis Teie käibemaksukoodide süsteemis tähistavad neid müügitoimingute liike, mida peab deklareerima.
- +
-**Lisa**- määrab ära, millistele omadustele vastavaid arveid, ostuarveid ja kulutusi kaasatakse KMD INF1 lisade A ja B sisu leidmiseks. Välja **Lisa** väärtuse saab valida rippmenüüst ning valikud on **A** ja **B**. +
-Valik **A** abil määratakse,​ __milliseid käibemaksukoode sisaldavad arved__ kaasatakse KMD INF1 lisa A kooseisu. Teisisõnu, valik A tuleb teha sellel Käibemaksuaruande real, mis lisab real oleva käibemaksukoodi kaudu vastavad arvete summad aruande põhiosale. Käibemaksukood määrab ära ühe või teise käibemaksu liigi toimimise. Samas, mitmed erinevad käibemaksu liigid või juhtumid deklareeritakse ametlikus KMD-s ühise summana samal real. Aga mitte kõik juhtumid neist ei kuulu lisal A deklareerimisele. Näiteks, 20% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud sisaldavad tavalist müügikäivet ja samas ka omatarvet ning pöördkäibemaksuga maksustatud tehinguid jms. Lisas A kuuluvad deklareerimisele ainult need arved, mis muuhulgas sisaldavad tavalist 20% käivet Eestis ja KMS §-des 41 ja 42 sätestatud erikorra alusel maksustatav käivet. Kuna iga sellise toimingu liigi jaoks on loodud erinev käibemaksukood ning eraldi rida Käibemaksuaruandes,​ siis väljal **Lisa** ongi vaja märkida valikuga **A** ära need, mis Teie käibemaksukoodide süsteemis tähistavad neid müügitoimingute liike, mida peab deklareerima. +
- +
-{{:​et:​km19.png|}}+
  
 +{{:​et:​jane20220912-121050.png}}
 Võib tekkida küsimus, miks peab seda kõike häälestama Käibemaksuaruande,​ mitte käibemaksukoodi kaudu? Oleks justkui lihtsam? See on kahel põhjusel nii. Esiteks peavad lisa A ja B lähtuma KMD põhiosast ja vastav Käibemaksuaruande versioon koos lisaaruande valikuga moodustavad ühe, mingil ajaperioodil kehtiva, terviku. Teiseks, kui Maksuamet muudab tulevikus KMD või selle lisade reegleid, saab luua lihtsalt uue Käibemaksuaruande vastavate häälestustega ja samas jäävad alles ka eelmised versioonid ning mineviku andmed on väga lihtsalt taasesitatavad sellisel kujul nagu nad omal ajal kehtisid. Võib tekkida küsimus, miks peab seda kõike häälestama Käibemaksuaruande,​ mitte käibemaksukoodi kaudu? Oleks justkui lihtsam? See on kahel põhjusel nii. Esiteks peavad lisa A ja B lähtuma KMD põhiosast ja vastav Käibemaksuaruande versioon koos lisaaruande valikuga moodustavad ühe, mingil ajaperioodil kehtiva, terviku. Teiseks, kui Maksuamet muudab tulevikus KMD või selle lisade reegleid, saab luua lihtsalt uue Käibemaksuaruande vastavate häälestustega ja samas jäävad alles ka eelmised versioonid ning mineviku andmed on väga lihtsalt taasesitatavad sellisel kujul nagu nad omal ajal kehtisid.
  
-Valik **B** abil määratakse,​ __milliseid finantskontosid sisaldava kandega ostuarved ja kulutused__ kaasatakse KMD INF1 lisa B kooseisu. Kuna sisendkäibemaksu arvestust on mugavam teha läbi finantskontode,​ siis siin on võetud lähtekohaks vastava konto olemasolu ostuarve või kulutuse kandel. Rõhutame, et lähtekohaks on kandel, mitte algdokumendil olev konto, sest Käibemaksuaruande põhiosasse jõuab ka summa läbi finantskandel oleva konto, mitte läbi dokumendi konto. See välistab ka vead, mis võivad tekkida, kui ostuarve või kulutuse kandel on kontot muudetud ilma algdokumenti muutmata.+**Valik B** abil määratakse,​ __milliseid finantskontosid sisaldava kandega ostuarved ja kulutused__ kaasatakse KMD INF1 lisa B kooseisu. Kuna sisendkäibemaksu arvestust on mugavam teha läbi finantskontode,​ siis siin on võetud lähtekohaks vastava konto olemasolu ostuarve või kulutuse kandel. Rõhutame, et lähtekohaks on kandel, mitte algdokumendil olev konto, sest Käibemaksuaruande põhiosasse jõuab ka summa läbi finantskandel oleva konto, mitte läbi dokumendi konto. See välistab ka vead, mis võivad tekkida, kui ostuarve või kulutuse kandel on kontot muudetud ilma algdokumenti muutmata.
  
-**NB!** Väljad **Sektsioon** ja **Lisa** ei ole omavahel seoses ja toimivad teineteisest sõltumatult. ​+:!Väljad **Sektsioon** ja **Lisa** ei ole omavahel seoses ja toimivad teineteisest sõltumatult. ​
  
-Lisaks Käibemaksuaruande vormile mõjutavad KMD INF1 genereerimist veel mõningad seadistused. 
  
-**Süsteemi seadistused** alt tuleb määrata piirmäär, millega võrdses või suuremas summas peab olema perioodi jooksul tehingupartneriga tehinguid tehtud, et arvete andmed ilmuksid KMD INF1 A ja/või B osale: 
  
-{{:​et:​km20.png|}} 
  
-**Kliendi ja hankija** andmed. KMD INF1 koostamisse kaasatakse nende klientide ja hankijate andmed, kelle kaardil on väli **Tüüp** „Ettevõte“ ja "​Riigiasutus"​. Samuti on oluline INF1 edukaks esitamiseks,​ et kliendi ja hankija väli **Reg.nr** oleks täidetud korrektse registrikoodiga. 
  
-**Käibemaksukoodid** 
  
-Oluline on luua piisav hulk käibemaksukoode erinevate toiminguliikide tähistamiseks ja konteerimiseks. Samuti on käibemaksukoodidel oluline õigesti täita väljad **Lisainfo** ja **Erisus**. 
  
-**Aruande genereerimine**+=== 3.3.2. ​Aruande genereerimine ​=== 
  
 KMD INF1 lisaaruanne genereeritakse automaatselt koos Käibemaksuaruande põhivormiga,​ kui selle seadistustes on väljale **XML** valitud vastav vorm: KMD INF1 lisaaruanne genereeritakse automaatselt koos Käibemaksuaruande põhivormiga,​ kui selle seadistustes on väljale **XML** valitud vastav vorm:
Rida 235: Rida 241:
  
   - Arve __operatsiooni__kuupäev jääb Käibemaksuaruande perioodi sisse;   - Arve __operatsiooni__kuupäev jääb Käibemaksuaruande perioodi sisse;
-  - Arvel olev kliendi **Tüüp** on „Ettevõte“;​+  - Arvel olev kliendi **Tüüp** on „Ettevõte“ ​või "​Riigiasutus"​;
   - Arve ridadel on mõni käibemaksukoodidest,​ mis on Käibemaksuaruande seadistustes ära märgitud väljal **Lisa** valikuga **A**.   - Arve ridadel on mõni käibemaksukoodidest,​ mis on Käibemaksuaruande seadistustes ära märgitud väljal **Lisa** valikuga **A**.
  
Rida 251: Rida 257:
 Kui tehingupartneri (klient või hankija) reg.kood on kaardil täitmata, siis kuvatakse vastaval aruande väljal kliendi/​hankija kood, mille ees on punane hüüumärk. Koodilt saab kaardi avada ja reg.koodi välja korrektselt ära täita. Aruande uuesti genereerimisel kantakse lisatud reg.kood õigesse välja. Sama on ostuarve hankija arve numbriga või kulutuse algdokumendi numbriga. Kui see on puudu, kuvatakse aruandes {{:​et:​warn.gif|}} **Puudub**. Sellel hiirega vajutades avaneb ostuarve/​kulutus ja saab välja korrektse infoga ära täita. Kui tehingupartneri (klient või hankija) reg.kood on kaardil täitmata, siis kuvatakse vastaval aruande väljal kliendi/​hankija kood, mille ees on punane hüüumärk. Koodilt saab kaardi avada ja reg.koodi välja korrektselt ära täita. Aruande uuesti genereerimisel kantakse lisatud reg.kood õigesse välja. Sama on ostuarve hankija arve numbriga või kulutuse algdokumendi numbriga. Kui see on puudu, kuvatakse aruandes {{:​et:​warn.gif|}} **Puudub**. Sellel hiirega vajutades avaneb ostuarve/​kulutus ja saab välja korrektse infoga ära täita.
  
-====Käibedeklaratsiooni esitamine====+==== 3.4. Käibedeklaratsiooni esitamine ====
  
-KMD+INF1 ​saab esitada elektroonselt nii otse e-MTAsse saates kui ka faili manuaalselt üles laadides.+Kui käibemaksuaruande seadistusel on täidetud XML valik, ​saab deklaratsiooni ​esitada elektroonselt nii otse e-MTAsse saates kui ka faili manuaalselt üles laadides.
  
-=== Käibedeklaratsiooni KMD INF 1 saatmine ​otse e-MTAsse === +=== 3.4.1. Käibedeklaratsiooni automaatne ​saatmine e-MTAsse === 
-Vaikimisi saadetakse fail e-MTAsse selliselt, et kasutaja peab lisaks sisenema ka e-MTAsse, et deklaratsioon seal esitada. ​Soovi korral on võimalik käitumist muuta selliselt, et fail saadetakse juba esitatuna. Seda määrab süsteemi seadistus ''​Käibedeklaratsioon KMD INF1 saadetakse e-MTAsse esitatuna''​. ​+ 
 +  
 +Soovi korral on võimalik käitumist muuta selliselt, et fail saadetakse juba esitatuna. Seda määrab süsteemi seadistus ''​Käibedeklaratsioon KMD INF1 saadetakse e-MTAsse esitatuna'' ​- JAH
 ---- ----
 :?: Esitatud deklaratsiooni saab vajadusel ka uuesti saata - kehtima jääb viimane saadetud versioon. ​ :?: Esitatud deklaratsiooni saab vajadusel ka uuesti saata - kehtima jääb viimane saadetud versioon. ​
 ---- ----
-Saatmine toimub reaalajas, kuid andmeid töödeldakse asünkroonselt, ​seega nende kohalejõudmine võib võtta aega. Samuti käib asünkroonselt saadetu tagasiside pärimine (iga 15 minuti tagant), seega vabalt ​võib ette tulla olukord, kus saadetu on juba ammu edukalt kohal, kuid tagasiside pole veel Directosse jõudnud \\ \\ **Eeltingimused,​ mis peavad olema täidetud, et saatmine õnnestuks**:  +Saatmine toimub reaalajas, kuid andmeid töödeldakse asünkroonselt,​ nende kohalejõudmine võib võtta aega. Samuti käib asünkroonselt saadetu tagasiside pärimine (iga 15 minuti tagant), seega võib ette tulla olukord, kus saadetu on juba ammu edukalt kohal, kuid tagasiside pole veel Directosse jõudnud \\ \\  
-    * **e-MTAs:​** + 
-      - Nii Directo OÜ-le (Reg Nr:​10652749) kui ka isikule, kes aruannet saadab, peavad olema määratud e-MTAs pääsuõigused,​ vastasel juhul KMD esitamine ei õnnestu. {{:​et:​ott20211022-114555.png}}+ 
 +=== Eeltingimused,​ mis peavad olema täidetud, et saatmine õnnestuks: ​=== 
 + 
 +  * **e-MTAs:​** 
 +      - Nii Directo OÜ-le (Reg Nr:​10652749) kui ka isikule, kes aruannet saadab, peavad olema määratud e-MTAs pääsuõigused,​ vastasel juhul aruande ​esitamine ei õnnestu. {{:​et:​ott20211022-114555.png}}
       - Directo OÜ-le peab õiguste lisamisel lubama //Maksu// õiguste alt //​masin-masin liidese// kaudu andmete saatmise {{:​et:​ott20211022-104531.png}}       - Directo OÜ-le peab õiguste lisamisel lubama //Maksu// õiguste alt //​masin-masin liidese// kaudu andmete saatmise {{:​et:​ott20211022-104531.png}}
  
-:!: Kui anda õigus Directo OÜ-le, siis lisanduvad praegu automaatselt ka Directo OÜ juhatuse liikmete nimed. Tegemist on e-MTA poolse tehnilise ​lahendusegaküsimuste korral pöörduge otse e-MTA poole. Klientide andmeid näevad Directo OÜ juhatuse liikmed selliselt s.t. tegelik ligipääs andmetele puudub:+:!: Kui anda õigus Directo OÜ-le, siis lisanduvad praegu automaatselt ka Directo OÜ juhatuse liikmete nimed. Tegemist on e-MTA poolse tehnilise ​veagamida parandatakse (BUG-iga). ​ Kui soovite mittevajalikud juhatuse liikmed eemaldada, kirjutage ​e-maks@emta.ee Klientide andmeid näevad Directo OÜ juhatuse liikmed selliselt s.t. tegelik ligipääs andmetele puudub:
 {{:​et:​jane20211027-153525.png}} {{:​et:​jane20211027-153525.png}}
 Soovitame Directo OÜ juhatuse liikmete volitused lõpetada, kuigi ka lõpetamata juhul ei oma nad andmetele mingit ligipääsu. ​ Soovitame Directo OÜ juhatuse liikmete volitused lõpetada, kuigi ka lõpetamata juhul ei oma nad andmetele mingit ligipääsu. ​
Rida 271: Rida 283:
 :!: Täpsemate juhiste või küsimuste korral, kuidas e-Maksuametis õigusi anda, palun pöörduge Maksu ja Tolliameti klienditoe poole https://​www.emta.ee/​eraklient/​amet-uudised-ja-kontakt/​kontaktid/​klienditugi. :!: Täpsemate juhiste või küsimuste korral, kuidas e-Maksuametis õigusi anda, palun pöörduge Maksu ja Tolliameti klienditoe poole https://​www.emta.ee/​eraklient/​amet-uudised-ja-kontakt/​kontaktid/​klienditugi.
  
-    ​* **Directos:​**+ 
 +  ​* **Directos:​**
       - Kasutaja peab olema Directosse sisenenud kas ID-kaardi, Mobiil-ID või Smart-ID abil, kuna saatmisel edastatakse e-MTAsse ka saatja isikukood, mille järgi e-MTA omakorda kontrollib, kas kasutajal on õigus aruannet edastada. ​       - Kasutaja peab olema Directosse sisenenud kas ID-kaardi, Mobiil-ID või Smart-ID abil, kuna saatmisel edastatakse e-MTAsse ka saatja isikukood, mille järgi e-MTA omakorda kontrollib, kas kasutajal on õigus aruannet edastada. ​
-      - Süsteemiseadistus //​Käibedeklaratsioon KMD INF1 saadetakse e-MTAsse esitatuna// //- JAH// saadab e-MTA-sse esitatud deklaratsiooni. Kui  soovite ise e-MTA-s kinnitada ja esitada, valige EI.+      - Süsteemiseadistus //​Käibedeklaratsioon KMD INF1 saadetakse e-MTAsse esitatuna// //- JAH// saadab e-MTA-sse esitatud deklaratsiooni. Kui  soovite ise e-MTA-s kinnitada ja esitada, valige EI. Mõjutab ainult käibedeklaratsiooni saatmist, TSD jaoks seadistust ei ole ning see saadetakse alati esitamata kujul.
       - Kasutajal peab olema Directos e-MTA kanali õigus, mida saab määrata kasutaja/​grupi õiguste alt sakis //MUU// \\ \\ {{:​et:​ott20211028-130349.png}} \\ Tekib nupp {{:​et:​ott20211028-130429.png}},​ mida vajutades toimub saatmine. Lingi //Saatmise ajalugu// abil on võimalik kuvada viimased saatmised. ​       - Kasutajal peab olema Directos e-MTA kanali õigus, mida saab määrata kasutaja/​grupi õiguste alt sakis //MUU// \\ \\ {{:​et:​ott20211028-130349.png}} \\ Tekib nupp {{:​et:​ott20211028-130429.png}},​ mida vajutades toimub saatmine. Lingi //Saatmise ajalugu// abil on võimalik kuvada viimased saatmised. ​
-    * Iga saatmine jätab jälje **Dokumentide transpordi** registrisse. Kirje on suletud (maha tõmmatud), kui tagasiside on laekunud ning tegevus oli edukas, seega võib antud kirjeid lihtsalt ignoreerida. {{:​et:​ott20211026-162039.png}} KMD kontekstis pole mitmed tulbad siin kasutuses, kuid mõned huvipakkuvamad ning nendega tegevused siin on:+ 
 + 
 + 
 +Iga saatmine jätab jälje **Dokumentide transpordi** registrisse. Kirje on suletud (maha tõmmatud), kui tagasiside on laekunud ning tegevus oli edukas, seega võib antud kirjeid lihtsalt ignoreerida. {{:​et:​ott20211026-162039.png}} KMD saatmisel kasutatakse järgmisi Dokumentide transpordi väljasid
       * **Number** - registrinumber,​ klikk siin avab terve saadetise XML kujul       * **Number** - registrinumber,​ klikk siin avab terve saadetise XML kujul
       * **Sisend Dok.Nr ** - Kui aruanne saadeti esitatud kujul, siis kuvatakse siin 1       * **Sisend Dok.Nr ** - Kui aruanne saadeti esitatud kujul, siis kuvatakse siin 1
Rida 284: Rida 300:
       * **Dok.Nr** - saatmise unikaalne tunnus. Klikk siin tulbas avab XMLi saatmise tulemusega - vigade korral saab siit aimu, mis võib valesti olla \\ \\       * **Dok.Nr** - saatmise unikaalne tunnus. Klikk siin tulbas avab XMLi saatmise tulemusega - vigade korral saab siit aimu, mis võib valesti olla \\ \\
  
-=== Manuaalselt käibedeklaratsiooni KMD INF1 faili üleslaadimine === +=== 3.4.2. ​Manuaalselt käibedeklaratsiooni KMD INF1 faili üleslaadimine === 
-Aruande genereerimise järel ​tuleb vajutada ​nuppu: ​\\ {{:et:km23.png |}}  ​Seejärel pakutakse võimalust salvestada ​aruande fail arvutisse. ​Järgnevalt tuleb fail Maksuameti vastavas ​internetikeskkonnas üles laadida ​ja viia aruande esitamine lõpuni.\\ \\ **NB!** Manuaalselt faili e-Maksuametisse üles laadides ei esitata aruannet lõplikult, vaid eeltäidetakse vajalikud väljad Maksuameti vormil. Üleslaadimise järgselt on võimalik veel aruannet e-Maksuametis täiendada, muuta, kustutada ning lõpuks ka esitada.+ 
 +Käsitsi käibedeklaratsiooni faili üleslaadimiseks : 
 +Süsteemi seadistus ''​Käibedeklaratsioon KMD INF1 saadetakse e-MTAsse esitatuna''​ - EI. 
 + 
 +Fail saadetakse e-MTAsse selliselt, et kasutaja peab lisaks sisenema ka e-MTAsse, et deklaratsioon seal esitada. 
 + 
 + 
 +  - Arvuta käibemaksuaruanne 
 +  - Aruande genereerimise järel ​vajuta ​nuppu: {{:et:triinp20220803-130211.png}} ​ 
 +  - Salvestada ​aruande fail arvutisse. ​ 
 +  - Sisene e-Maksuametisse 
 +  - Loo aruandeperioodi Käibdeklaratsioon e-Maksuametis  
 +  - lae fail internetikeskkonnas üles  
 +  - Salvesta, kontrolli ​ja kinnita\\ \\  
 + **NB!** Manuaalselt faili e-Maksuametisse üles laadides ei esitata aruannet lõplikult, vaid eeltäidetakse vajalikud väljad Maksuameti vormil. Üleslaadimise järgselt on võimalik veel aruannet e-Maksuametis täiendada, muuta, kustutada ning lõpuks ka esitada. 
 + 
 + 
 + 
 +===== 4. Käibedeklaratsiooni nupp "TEE KANNE" ===== 
 + 
 + 
 +Võimaldab Käibedeklaratsioonil koostada automaatselt finantskande - deklaratsiooni järgi tasumisele kuuluva käibemaksu kandmise maksuameti ettemaksu kontole.  
 + 
 +==== 4.1. Seadistamine ==== 
 +=== 4.1.1. Süsteemiseadistused - Finantsi seadistused === 
 + 
 + 
 +{{:​et:​jane20220619-101754.png}} 
 + 
 +  * **KMD automaatkande kuupäev järgmise kuu ... päev** - märgi maksukohustuse tekkimise päev (Eestis järgmise kuu 20 kuupäev)  
 +  * **KMD automaatkanne** - valikud  
 +     * **ei** ( ei koosta automaatkannet)  
 +     * **jah** (koostab automaatkande) 
 +  * **KMD automaatkanne Deebetkonto** -  finantskande deebetkonto (Tasumisele kuuluva käibemaksu võla konto)  
 +  * **KMD automaatkanne Kreeditkonto** -  finantskande kreeditkonto (Maksuameti ettemaksukonto või Maksuameti koondkonto)  
 + 
 +=== 4.1.2. Käibedeklaratsiooni seadistamine === 
 + 
 +Käibedeklaratsiooni kirjelduses tekib lõppu tulp **Automaatkanne**. Vali rida, mille peal on käibedeklaratsioonil summa mis kuulub tasumisele ning tee sellele reale linnuke. Peale rea aktiveerimist kaovad tulbast ära kõik teised valikud.  
 +\\ 
 +\\ 
 +**Kui on vaja rida muuta:** 
 +  * Deaktiveeri rida (võta linnuke ära) 
 +  * Vajuta aruande kirjeldusel salvesta 
 +  * Peale salvestamist ilmuvad uuesti kõik tulba ridade valikud 
 +  * Vali uus rida (märgi linnuke) 
 +  * Vajuta aruande kirjeldusel salvesta 
 + 
 +{{:​et:​jane20220619-132715.png}} 
 + 
 +==== 4.2. Kasutamine ==== 
 + 
 + 
 +{{:​et:​jane20220620-091628.png}} 
 + 
 +Kui käibedeklaratsioon on välja arvutatud ja üle kontrollitud,​ saab kuu lõpetamise kande otse deklaratsiooni pealt koostada. Vajutades Käibedeklaratsioonil nuppu {{:​et:​jane20220619-134436.png}},​ luuakse finantskanne. \\ 
 + 
 +  * Kui on vaja käibedeklaratsiooni parandada, saab alati kannet üle kirjutada. See tähendab seda, et vajutad uuesti nuppu **Tee kanne** ja kanne genereerub uuesti. 
 +  * Kui Käibedeklaratsioon on arvutatud objekti (objektide) järgi, koostatakse finantskanne sama objektiga (objektidega).  
 +  * Enne kande loomist peavad seadistused olema tehtud. 
 + 
 +==== 4.3. Näide ==== 
 + 
 + 
 +Juuni 2022 deklaratsiooni finantskanne koostatakse järgmise kuu 20 kuupäeva seisuga (vastavalt seadistuses kirjutatule).  
 +{{:​et:​jane20220619-134950.png}}
  
  
-=====Lisad===== 
  
-====Käibemaksuaruande näidiskirjeldus==== ​ 
  
-{{:et:km22.png|}}+===== 5Käibemaksuaruande näidiskirjeldus =====
  
 +{{:​et:​jane20220914-200514.png}}
  
et/kaibemaks.1635421307.txt.gz · Viimati muutnud: 2021/10/28 14:41 persoon ott