Erinevused

Siin näed erinevusi valitud versiooni ja hetkel kehtiva lehekülje vahel.

--- et:kaibemaks [2024/03/27 11:08] – [3.2.2. Ridade väljad] kaie
+++ et:kaibemaks [2025/02/09 17:59] (Hetkel kehtiv) – [3.3. Maksuametisse saadetava käibemaksuaruande kirjeldamine (2014-12KMDINF1 jms.)] jane
@@ Rida 105: / Rida 105: @@
 ===== 3. Käibemaksuaruanne (käibedeklaratsioon) =====
-==== 3.1. Käibedeklaratsiooni kirjeldamine ====
+==== 3.1. Käibemaksuaruande (käibedeklaratsiooni) kirjeldamine ====
 Käibemaksuaruande kirjeldusi saab luua ja korrigeerida: ''Seadistused -> Raamat -> Käibemaksuaruanne''.
@@ Rida 112: / Rida 112: @@
 {{:et:triinp20220803-102358.png}}
-==== 3.2. Aruande põhiosa kirjeldamine ====
+==== 3.2. Käibemaksuaruande põhiosa kirjeldamine ====
 Konkreetse aruande kirjeldus avaneb, kui klikkida selle koodi peal.
@@ Rida 120: / Rida 120: @@
 {{:et:jane20220913-172805.png}}
-=== 3.2.1. Päise väljad ===
+=== 3.2.1. Käibemaksuaruande päise väljad ===
   * **Kood** - aruande tähis.
@@ Rida 130: / Rida 130: @@
   * **Kommentaar** - tekstiväli
-=== 3.2.2. Ridade väljad ===
+=== 3.2.2. Käibemaksuaruande ridade väljad ===
   * **NR** - süsteemne reanumber. Kasutaja ise muuta ei saa.
@@ Rida 149: / Rida 149: @@
  __Muutus__ - kasutab kontolt aruande perioodi käivete muutust (deebetkäive miinus kreeditkäive) sarnaselt Kasumiaruandega.
- __Tehe__ - rida võimaldab kirjeldada väljale Nimi matemaatilise tehte eelnevate ridade väärtustega. Kasutada saab liitmist, lahutamist, korrutamist ja jagamist. Tehte teguriteks on eelnevate ridade numbrid või konstandid. Ridade numbrid sisestatakse tavaliste numbritena. Konstant ehk kasutaja poolt ette antud kindel arvväärtus sisestatakse loogeliste sulgude { } vahele. Kõik tehted tehakse järjekorras vasakult paremale sõltumata tehte tüübist. Näiteks kirjelduse 100+200/500*{0.21} puhul esmalt liidetakse ridade nr.100 ja nr.200 tulemused, siis jagatakse saadud tulemus rea nr.500 tulemusega ning selle tehte tulemus korrutatakse arvuga 0.21. Sulge jms. kasutada ei saa. Kui tehtes on vaja kasutada mõne teise tehte tulemust, mille puhul tavamatemaatikas kasutaksime sulge, siis on see nn. sulgudes tehe mõttekas kirjeldada eelnevatel ridadel ja lõpptehtes kasutada selle rea numbrit ehk tulemust.//
+ __Tehe__ - rida võimaldab kirjeldada väljale Nimi matemaatilise tehte eelnevate ridade väärtustega. Kasutada saab liitmist, lahutamist, korrutamist ja jagamist. Tehte teguriteks on eelnevate ridade numbrid või konstandid. Ridade numbrid sisestatakse tavaliste numbritena. Konstant ehk kasutaja poolt ette antud kindel arvväärtus sisestatakse loogeliste sulgude { } vahele. Kõik tehted tehakse järjekorras vasakult paremale sõltumata tehte tüübist. Näiteks kirjelduse 100+200/500*{0.21} puhul esmalt liidetakse ridade nr.100 ja nr.200 tulemused, siis jagatakse saadud tulemus rea nr.500 tulemusega ning selle tehte tulemus korrutatakse arvuga 0.21. Sulge jms. kasutada ei saa. Kui tehtes on vaja kasutada mõne teise tehte tulemust, mille puhul tavamatemaatikas kasutaksime sulge, siis on see nn. sulgudes tehe mõttekas kirjeldada eelnevatel ridadel ja lõpptehtes kasutada selle rea numbrit ehk tulemust.\\
-Kui on soov arvutada välja erinevate käibemaksude summad, siis tuleb kajastada need erinevatel ridadel. Näiteks ühel real (rida 950) tehe 50*{0.22}, järgmisele reale (rida 980) tehe 100*{0.2}. :!: Kindlasti ei tohi erinevate käibemaksumäärade tehted liita kokku ühel real, näiteks (rida 950) tehe 50*{0.22}+100*{0.2} :
+Kui on soov arvutada välja erinevate käibemaksude summad, siis tuleb kajastada need erinevatel ridadel. Näiteks ühel real (rida 950) tehe 50*{0.22}, järgmisele reale (rida 980) tehe 100*{0.2}. :!: Kindlasti ei tohi erinevate käibemaksumäärade tehteid liita kokku ühel real, näiteks nii ei tohi teha: (rida 950) tehe 50*{0.22}+100*{0.2}:
-{{:et:kaie20240327-101934.png}}
+{{:et:kaie20240327-101934.png}}\\
   * **Tekst** - rea selgitus, mis esitatakse aruande genereerimisel selle tulemuses (Näiteks pealkirjad, tühjad vaheread jmt). Kui real see väli tühjaks jätta, siis seda rida aruande tulemuses ei kuvata. Selliselt on võimalik teha nn. arvutusridu, mille tulemust pole vaja kuvada aruande tulemuses vaid on vaja kasutada mõne teise arvutuse koosseisus.
@@ Rida 188: / Rida 188: @@
 Selleks, et Käibedeklaratsiooni saaks saata Maksuametisse, tuleb valida
-  ***XML:** vorm (hetkel kehtiv Eestis 2014-12KMDINF1). Valides XML vormi, tekib elektroonilise KMD (nii failina kui automaatselt) esitamise võimalus.
+  ***XML:** vorm (hetkel kehtiv Eestis 2025KMD_INF1). Valides XML vormi, tekib elektroonilise KMD (nii failina kui automaatselt) esitamise võimalus.
-{{:et:triinp20220803-111906.png}}
+{{:et:jane20250209-175945.png}}
 Vormi valides ja salvestades ilmuvad deklaratsiooni ridade kirjeldusse tulbad
@@ Rida 312: / Rida 312: @@
   - Salvestada aruande fail arvutisse.
   - Sisene e-Maksuametisse
-  - Loo aruandeperioodi Käibdeklaratsioon e-Maksuametis
+  - Loo aruandeperioodi Käibedeklaratsioon e-Maksuametis
   - lae fail internetikeskkonnas üles
   - Salvesta, kontrolli ja kinnita\\ \\
@@ Rida 369: / Rida 369: @@
+===== 5. Käibemaksugrupi käibedeklaratsioon =====
+  * Käibemaksugruppi kuuluvate ettevõtete baasidesse tuleb lisada süsteemiseadistusse "Käibemaksugrupi esindaja reg.kood"
+{{:et:jane20220204-123416.png}}
+  * igast grupi liikme Directo baasist tuleb fail alla laadida ja üles laadida KMD  Maksuametisse ema registri numbri peale ehk ema maksuameti baasi.
+  * Maksuametis toimub info laadimine  grupi käibemaksu deklaratsioonile
-===== 5. Käibemaksuaruande näidiskirjeldus =====
+:!: Ära ühise käibemaksukohuslase korral tütarde käibedeklaratsioone automaatset KMD nuppu kasuta.
+:!: Kui ettevõtete grupp on ühine käibemaksukohuslane, siis grupi liikmete vahel tuleb müügiarved esitada ilma käibemaksuta (tuleb teha selliste tehingte jaoks eraldi käibemaksukood).
+===== 6. Käibemaksuaruande näidiskirjeldus =====
 {{:et:jane20220914-200514.png}}
+===== 7. Käibemaksukannete juhend =====
+==== 7.1. Kontod ====
+Directo standardbaasi kontoplaani kontod:
+{{:et:vilja20240523-134209.png}}
+==== 7.2. Igakuised kanded====
+Kuu jooksul tekivad käibed erinevatele käibemaksu (ost ja müük) bilansikontodele.
+{{:et:vilja20240523-142105.png}}
+Iga kuu deklareerimise tähtajal ehk 20-ndal kuupäeval tehakse käibedeklaratsioon.\\
+''Raamat -> Aruanded -> **Käibemaksuaruanne**'':
+{{:et:vilja20240523-140103.png}}
+Deklaratsioonis olevad summad klapivad bilansis olevate summadega:
+  *Müügiarvetelt tekkinud 22%-ne käibemaks summas 6 240 eurot.
+  *Ostuarvetelt tekkinud sisendkäibemaksu summa 4 780 eurot.
+  *Kokku tasumisele kuuluv käibemaks 1 460 eurot.
+Aruande nupp **„Tee kanne“** genereerib **automaatselt** kande:\\
+{{:et:vilja20240523-140522.png}}
+  *Kui tekib tasumisele kuuluv käibemaks (nagu olemasolevas näites), siis tuleb kanne:
+{{:et:vilja20240523-141236.png}}
+  *Kui tekiks enammakstud käibemaks, siis tuleks kanne:
+{{:et:vilja20240523-143951.png}}
+Loe "Tee kanne" nupu seadistamise juhendit https://wiki.directo.ee/et/kaibemaks#kaeibedeklaratsiooni_nupp_tee_kanne:\\
+**Raha ülekandmisel Maksuametile**, tuleb teha kanne:\\
+{{:et:vilja20240523-141612.png}}
+Järgmise kuu bilansis on muutuse all ilusti näha Käibemaksu deklareeritud võla vähenemist ja uue kuu müügi ning ostu käibemaksu summasid:
+{{:et:vilja20240523-142022.png}}
+Maikuu deklaratsioon tehakse järgmise kuu 20-ndal kuupäeval ehk alles 20. juunil. Toimub samasugune protsess nagu eelnevalt aprilliga kirjeldatud.
+==== 7.3. Aastavahetuse toimingud ====
+Aasta lõpuga tuleks käibemaksu kontod kinni ehk nulli kanda. Kui on soov, võib seda teha ka iga kuu.\\
+**Vahekandega** (''Raamat -> Dokumendid -> Vahekanded'') kantakse kõik käibemaksukontode saldod nulli v.a. summa, mis jääb maksta maksuametile 20.01.XX detsembri eest ja mille kanne tehakse 20.01.XX Summa jätta seisuga 31.12.XX kontole 212381 "Käibemaksu tasumine". Kui aastavahetuse seisuga jääb käibemaksu ettemaks, siis kasutada kontot 113211 "Käibemaks - deklareeritud ettemaks Maksuametile" .\\
+  *Kui 31.12.20XX seisuga jääb käibemaksule **võla saldo**, siis vahekandega vii kõik käibemaksu kontod nulli ja kokku võla saldo pane __kontole Kreedit 212381 “Käibemaksu tasumine”__.\\
+  *Kui 31.12.20XX seisuga jääb **ettemaksu saldo**, siis vahekandega vii kõik käibemaksu kontod nulli ja kokku ettemaksu saldo pane __kontole Deebet 113211 “Käibemaks - deklareeritud ettemaks Maksuametile”__.\\
+Näide vahekande tegemisest, kus 31.12.XX jääb ülesse käibemaksu võlg summas 200 eurot (müügi km 22788.72 – ostu km 22588.72). Ülesjäävat summat näeb ka käibedeklaratsioonist.
+Bilanss 31.12.XX enne vahekande tegemist ning vahekande koostamine:
+{{:et:vilja20240523-153107.png}}
+Jaanuari bilanss peale vahekannet > järgmise perioodi ostu ja müügi käibemaksukontode algsaldod on nullitud:
+{{:et:vilja20240523-152842.png}}
+Jaanuaris detsembri käibemaksu tasudes, tuleb tasumisel kasutada kontot 212381 " Käibemaksu tasumine". Nii läheb konto nulli ning edasi kuni aasta lõpuni käib tavapärane protsess.\\
+{{:et:vilja20240523-153719.png}}