Erinevused

Siin näed erinevusi valitud versiooni ja hetkel kehtiva lehekülje vahel.

--- et:kaibemaks [2016/04/07 15:53] – keiu
+++ et:kaibemaks [2021/10/11 13:50] – [KMD INF1 (2014KMD_INF1)] ott
@@ Rida 12: / Rida 12: @@
   * **KMK**- käibemaksukood
   * **KMS**- Käibemaksuseadus
+  * **Pöördkäibemaks**
 ====Käibemaksuga seotud seadistused====
@@ Rida 76: / Rida 77: @@
 Kliendi- ja hankijakaardil on käibemaksu mugavaks arvestuseks oluline korrektselt ära täita järgmised väljad (lisaks tavapärastele nagu ettevõtte nimi jms.):
   * **KM-maa**- valikud: Eesti/EÜ/Mitte EÜ/EÜ 2/EÜ 3/Kontsern. Määrab ära kliendi või hankija käibemaksutsooni ja selleläbi käibemaksukoodi automaatse valiku artiklilt või artikliklassilt. See on oluline mugavushäälestus, kuid ka väldib vigu käibemaksukoodise valimisel.
-  * **Tüüp- valikud**: Ettevõte/Eraisik. Vajalik eelkõige KMD INF1 korrektseks koostamiseks.
+  * **Tüüp- valikud**: Ettevõte/Riigiasutus/Eraisik. Vajalik eelkõige KMD INF1 korrektseks koostamiseks.
+:!: Riigifirmadel asetub käibedeklaratsioonile ja deklareerib enda käibe  **Tellija**. \\
+:!: Ettevõtetel asetub käibedeklaratsioonile **Klient**.\\
   * **Reg nr.**- registrikood või isikukood. Vajalik korrektselt täita eelkõige klientide puhul, kelle **Tüüp** on „Ettevõte“ ja hankijate puhul, kellega toimingutelt on sisendkäibemaksu arvestatud. Vajalik KMD INF1 esitamiseks.
@@ Rida 82: / Rida 85: @@
 {{:et:km7.png|}}
+====Pöörkäibemaksu seadistamine====
+Pöördkäibemaksu seadistamiseks tuleb:
+  * luua uus Käibemaksukood: RAAMAT ->Seadistused->Käibemaksukoodid.
+  * Loodud Käibemaksukood tuleb häälestada järgnevalt:
+  - KM = 0 (reaalselt tehingule km-i ei lisata),
+  - PÖÖRDKM % = 20 (pöördkäibemaksu määr),
+  - PÖÖRDKM KONTO D = konto, kuhu arvestatakse/kantakse arvestatud pöördkäibemaksu summa. See konto tuleks kaasata Käibedeklaratsiooni sisendkäibemaksu reale.
+  - PÖÖRDKM KONTO K = konto, kuhu tasakaalustatakse pöördkäibemaksu deebet rea summa. See ei ole soovitav häälestada samale kontole kui PÖÖRDKM KONTO D, sest Käibedeklaratsioon ei suuda deebet ja kreedit käivet eraldada. PÖÖRDKM KONTO D ja PÖÖRDKM KONTO K koostoimena bilansi maht kunstlikult ei suurene.
+  * Loodud pöördkäibemaksukoodi tuleb kasutada Ostuarvete ridadel pöördkäibemaksustatud tehingute ridadel. Arve Tasuda summat see ei suurenda, küll teeb käibemaks lisaread Ostuarve kandesse.
+  * Käibedeklaratsioonis tuleb 20%-ga maksustatud tehingute hulka häälestada ka kulu- ja varakontode vahemik, milledel võib esineda pöördkäibemaksustatud tehinguid ning piirata valik loodud käibemaksukoodiga. Lisaks tuleb sisendkäibemaksu reale lisada konto, mis näidati PÖÖRDKM KONTO D häälestuses.
 =====Käibemaksuaruanne (käibedeklaratsioon)=====
@@ Rida 170: / Rida 191: @@
 Valik 2014KMD_INF1 tekitab võimaluse kirjeldatava Käibemaksuaruande abil esitada lisaks tavaaruandele ja 01.11.2014 a. kehtima hakanud KMD INF1 lisasid A ja B. Samuti tekib selle valiku abil Käibemaksuaruande elektroonse esitamise võimalus.
-**Seadistamine**
+==Seadistamine==
 Valides **2014KMD_INF1** tekivad aruande kirjeldusse täiendavad väljad:
@@ Rida 199: / Rida 220: @@
 {{:et:km20.png|}}
-**Kliendi ja hankija** andmed. KMD INF1 koostamisse kaasatakse nende klientide ja hankijate andmed, kelle kaardil on väli **Tüüp** „Ettevõte“. Samuti on oluline INF1 edukaks esitamiseks, et kliendi ja hankija väli **Reg.nr** oleks täidetud korrektse registrikoodiga.
+**Kliendi ja hankija** andmed. KMD INF1 koostamisse kaasatakse nende klientide ja hankijate andmed, kelle kaardil on väli **Tüüp** „Ettevõte“ ja "Riigiasutus". Samuti on oluline INF1 edukaks esitamiseks, et kliendi ja hankija väli **Reg.nr** oleks täidetud korrektse registrikoodiga.
 **Käibemaksukoodid**