Erinevused

Siin näed erinevusi valitud versiooni ja hetkel kehtiva lehekülje vahel.

--- et:kaeibemaksu_seadistamine [2026/04/22 11:17] – [5. Käibemaksugrupi käibedeklaratsioon] vilja
+++ et:kaeibemaksu_seadistamine [2026/04/22 11:32] (Hetkel kehtiv) – [5. Käibemaksugrupi käibedeklaratsioon] vilja
@@ Rida 416: / Rida 416: @@
 ===== 5. Käibemaksugrupi käibedeklaratsioon =====
-  * Käibemaksugruppi kuuluvate ettevõtete baasidesse tuleb lisada süsteemiseadistusse "Käibemaksugrupi esindaja reg.kood"
-{{:et:jane20220204-123416.png}}
-  * igast grupi liikme Directo baasist tuleb fail alla laadida ja üles laadida KMD  Maksuametisse ema registri numbri peale ehk ema maksuameti baasi.
+Seaduse järgi (KMS § 26 lg 11) esitab käibemaksugrupi esindusisik e-MTAs ema registrikoodi all:
-  * Maksuametis toimub info laadimine  grupi käibemaksu deklaratsioonile
+  *ühe **ühise KMD põhivormi** kogu grupi käibemaksusummadega kokku
+  *KMD **INF lisa iga grupi liikme kohta eraldi** (A-osa müügiarved, B-osa ostuarved)
-:!: Ära ühise käibemaksukohuslase korral tütarde käibedeklaratsioone automaatset KMD nuppu kasuta.
+:?: INF esitatakse liikmete kaupa eraldi, kuna grupiliikmed esitavad arveid oma nime ja registrikoodi all ning maksuamet võrdleb INF-i andmeid tehingupartnerite registrikoodide kaudu.
-:!: Kui ettevõtete grupp on ühine käibemaksukohuslane, siis grupi liikmete vahel tuleb müügiarved esitada ilma käibemaksuta (tuleb teha selliste tehingte jaoks eraldi käibemaksukood).
+:!: Ühise käibemaksukohuslase korral tuleb grupi liikmete vahelised müügiarved esitada ilma käibemaksuta — selliste tehingute jaoks tuleb luua eraldi käibemaksukood.\\
+**Seadistamine**\\
+Käibemaksugruppi kuuluvate kõikide ettevõtete (va. esindaja) baasidesse tuleb lisada süsteemiseadistusse:\\
+{{:et:jane20220204-123416.png}}
-**Mida tuleb esitada ja kellele?**
+Kui see seadistus on täidetud, siis:
-Seaduse järgi (KMS § 26 lg 11) esitab käibemaksugrupi esindusisik e-MTAs ema registrikoodi all:
+  *genereerib Directo grupi liikme KMD XML-faili ainult INF arveandmetega (A ja B osa) — :!: KMD põhiosa faili ei lisata.
-•	ühe ühise KMD põhivormi kogu grupi käibemaksusummadega kokku
+  *esindaja baasis genereeritud XML sisaldab nii KMD põhiosa kui INF arveandmeid.\\
-•	KMD INF lisa iga grupi liikme kohta eraldi (A-osa müügiarved, B-osa ostuarved)
-INF esitatakse liikmete kaupa eraldi, kuna grupiliikmed esitavad arveid oma nime ja registrikoodi all ning maksuamet võrdleb INF-i andmeid tehingupartnerite registrikoodide kaudu.
-**Seadistamine**
+:!: **Directo esindaja baasis __automaatset kogu käibemaksugrupi summade liitmist ei toimu__** — esindaja KMD XML sisaldab ainult esindaja enda andmeid. Seetõttu tuleb esindajal e-MTAs KMD põhivormi lahtrid käsitsi täita et need kajastaksid kogu käibemaksugrupi käibemaksusummasid.\\
-Käibemaksugruppi kuuluvate kõikide ettevõtete (va. esindaja) baasidesse tuleb lisada süsteemiseadistusse „Käibemaksugrupi esindaja reg.kood". Kui see seadistus on täidetud, genereerib Directo grupi liikme KMD XML-faili ainult INF arveandmetega (A ja B osa) — KMD põhiosa faili ei lisata. Esindaja baasis genereeritud XML sisaldab nii KMD põhiosa kui INF arveandmeid.
-{{:et:jane20220204-123416.png}}
-⚠️ Directo esindaja baasis automaatset kogu käibemaksugrupi summade liitmist ei toimu — esindaja XML sisaldab ainult esindaja enda andmeid. Seetõttu tuleb esindajal e-MTAs KMD põhivormi lahtrid käsitsi täita kogu grupi käibemaksusummadega (esindaja + kõik liikmed kokku).
+**Kuidas Directos failid ette valmistada**\\
-Ühise käibemaksukohuslase korral tuleb grupi liikmete vahelised müügiarved esitada ilma käibemaksuta — selliste tehingute jaoks tuleb luua eraldi käibemaksukood.
+Genereeri KMD aruanne tavapäraselt igas baasis ja laadi XML-fail alla:
+  *Grupi liikmete failid sisaldavad ainult INF arveandmeid (A ja B osa)
+  *Esindaja fail sisaldab nii KMD põhiosa kui INF arveandmeid
-**Kuidas Directos failid ette valmistada**
+:!: Ära kasuta automaatset KMD nuppu ühegi grupi liikme baasis. Automaatne nupp saadaks deklaratsiooni selle ettevõtte enda registrikoodi alt — käibemaksugrupi puhul peab kõik esitama esindaja e-MTA konto alt.\\
-Genereeri KMD aruanne tavapäraselt igas baasis ja laadi XML-fail alla:
-•	Grupi liikmete failid sisaldavad ainult INF arveandmeid (A ja B osa)
-•	Esindaja fail sisaldab nii KMD põhiosa kui INF arveandmeid
-⚠️ Ära kasuta automaatset KMD nuppu ühegi grupi liikme baasis. Automaatne nupp saadaks deklaratsiooni selle ettevõtte enda registrikoodi alt — käibemaksugrupi puhul peab kõik esitama esindaja e-MTA konto alt.
-**Failide üleslaadmine e-MTAsse**
+**Failide üleslaadmine e-MTAsse**\\
-Laadi kõik XML-failid (iga liikme oma ja esindaja oma) eraldi üles esindaja e-MTA konto alt. e-MTA liidab liikmete INF-andmed automaatselt kokku ning näitab nii esindaja kui kõigi grupiliikmete arveandmed õigesti INF A ja B osas.
+Laadi kõik XML-failid (iga liikme oma ja esindaja oma) eraldi üles esindaja e-MTA konto alt. e-MTA liidab liikmete INF-andmed automaatselt kokku ning näitab nii esindaja kui kõigi grupiliikmete arveandmed õigesti INF A ja B osas.\\
 Seejärel täida esindaja KMD põhivormi lahtrid e-MTAs selliselt, et need kajastaksid kogu käibemaksugrupi käibemaksusummasid.