Erinevused

Siin näed erinevusi valitud versiooni ja hetkel kehtiva lehekülje vahel.

--- et:kaeibemaksu_seadistamine [2026/03/25 15:08] – [3.2.4. Sõiduautode arv] vilja
+++ et:kaeibemaksu_seadistamine [2026/08/12 12:21] (Hetkel kehtiv) – [2.3. Kliendi ja hankija seadistused] vilja
@@ Rida 76: / Rida 76: @@
 Kliendi- ja hankijakaardil on käibemaksu mugavaks arvestuseks oluline korrektselt ära täita järgmised väljad (lisaks tavapärastele nagu ettevõtte nimi jms.):
-**__KM-maa__** - valikud: Siseriiklik/EÜ/EÜ 2/EÜ 3/Mitte EÜ/Kontsern. Valik võib olla ka tühi. Määrab ära kliendi või hankija käibemaksutsooni ja selleläbi käibemaksukoodi automaatse valiku artiklilt või artikliklassilt. See on oluline mugavushäälestus, kuid ka väldib vigu käibemaksukoodi valimisel.
+**KM-maa** - valikud: Siseriiklik/EÜ/EÜ 2/EÜ 3/Mitte EÜ/Kontsern. Valik võib olla ka tühi. Määrab ära, **millisesse käibemaksutsooni kuuluvad selle kliendi või hankijaga tehtud tehingud ettevõtte enda käibemaksuarvestuse vaates**, ja selle kaudu käibemaksukoodi automaatse valiku artiklilt või artikliklassilt. Kui ettevõte on mitme maa käibemaksukohustuslane, määrab KM-maa ühtlasi, millise riigi käibedeklaratsioonis tehing kajastub. See on oluline mugavushäälestus, kuid ka väldib vigu käibemaksukoodi valimisel.
-:!: **KM-maa** valik **ei mõjuta** üle piirmära arvete lisamist **KMD INF A ja B** osale.
+**Kliendi enda käibemaksukohustuse riiki** näitab väli **"KM asumaa"** (nt EE, kui klient on Eestis registreeritud käibemaksukohustuslane, sõltumata tema füüsilisest asukohast).
-**__Asumaa__** - kliendi/hankija asukohamaa ehk sihtriik, kuhu/kust tellimused toimetatakse. Äriregistri päringu kaudu uue kliendi loomisel tuleb asumaa automaatselt. Kui valik jääb tühjaks, loetakse asumaaks "EE". Asumaa täitmine ei ole alati vajalik, kuna sama nimega registreeritud klient võib osta kaupu erinevatest riikidest.  Sellisel juhul tuleb arvele sihtaadressiks tellimusel olev „Sihtriik“. Asumaa täitmine on vajalik Pakendiaruande jaoks.
+**KM maa** - KMD INF A-osa koostamisel kontrollitakse müügiarve KM maa väärtust. Arve võetakse arvesse, kui selle KM maa kuulub seadistuses **Käibedeklaratsiooni lisa KM maad** määratud KM maade hulka või KM maa on tühi.
-:!: **Asumaa** valik **mõjutab** üle piirmära arvete lisamist **KMD INF A ja B** osale.
+**Asumaa** - kliendi/hankija asukohamaa. KMD INF A- ja B-osa koostamisel kasutatakse Asumaad erinevalt.
-  *Kui valik on **tühi või EE**, siis **lisatakse** arved KMD INF A ja B osale
-  *Kui valik on **muu riik kui EE**, siis **ei lisata** arveid KMD INF A ja B osale
+**KMD INF A-osa:**
+  * Kui **KM asumaa** on täidetud, kasutatakse riigi kontrollimisel KM asumaa väärtust.
+  * Kui **KM asumaa** on tühi, kasutatakse **Asumaa** väärtust.
+  * Kui kontrollitav riik on EE või tühi, saab kliendi arveid KMD INF A-osale lisada.
+  * Kui kontrollitav riik on muu kui EE, kliendi arveid KMD INF A-osale ei lisata.
+**KMD INF B-osa:**
+  * Kontrollitakse hankijakaardi **Asumaa** väärtust.
+  * Kui Asumaa on EE või tühi, saab hankija arveid KMD INF B-osale lisada.
+  * Kui Asumaa on muu kui EE, hankija arveid KMD INF B-osale ei lisata.
+:?: **Näide:** Kliendi **Asumaa** on FI (Soome), kuid **KM asumaa** on EE (Eesti). KMD INF A-osa koostamisel kasutatakse KM asumaa väärtust EE ning klient vastab riigi tingimusele.
-Näide: Klient on //Eestis käibemaksukohuslane//, aga tal on //Soome aadress//. Kliendi „Asumaa“ on valitud „FI“ ja „KM maa“ on valitud „Siseriiklik“. Antud juhul peab „Asumaa“  olema kas tühi või EE, muidu üle piirmäära arved KMD INF A osale ei lähe.
@@ Rida 416: / Rida 428: @@
 ===== 5. Käibemaksugrupi käibedeklaratsioon =====
-  * Käibemaksugruppi kuuluvate ettevõtete baasidesse tuleb lisada süsteemiseadistusse "Käibemaksugrupi esindaja reg.kood"
+Seaduse järgi (KMS § 26 lg 11) esitab käibemaksugrupi esindusisik e-MTAs ema registrikoodi all:
+  *ühe **ühise KMD põhivormi** kogu grupi käibemaksusummadega kokku
+  *KMD **INF lisa iga grupi liikme kohta eraldi** (A-osa müügiarved, B-osa ostuarved)
+:?: INF esitatakse liikmete kaupa eraldi, kuna grupiliikmed esitavad arveid oma nime ja registrikoodi all ning maksuamet võrdleb INF-i andmeid tehingupartnerite registrikoodide kaudu.
+:!: Ühise käibemaksukohuslase korral tuleb grupi liikmete vahelised müügiarved esitada ilma käibemaksuta — selliste tehingute jaoks tuleb luua eraldi käibemaksukood.\\
+**Seadistamine**\\
+Käibemaksugruppi kuuluvate kõikide ettevõtete (va. esindaja) baasidesse tuleb lisada süsteemiseadistusse:\\
 {{:et:jane20220204-123416.png}}
-  * igast grupi liikme Directo baasist tuleb fail alla laadida ja üles laadida KMD  Maksuametisse ema registri numbri peale ehk ema maksuameti baasi.
+Kui see seadistus on täidetud, siis:
-  * Maksuametis toimub info laadimine  grupi käibemaksu deklaratsioonile
+  *genereerib Directo grupi liikme KMD XML-faili ainult INF arveandmetega (A ja B osa) — :!: KMD põhiosa faili ei lisata.
+  *esindaja baasis genereeritud XML sisaldab nii KMD põhiosa kui INF arveandmeid.\\
+:!: **Directo esindaja baasis __automaatset kogu käibemaksugrupi summade liitmist ei toimu__** — esindaja KMD XML sisaldab ainult esindaja enda andmeid. Seetõttu tuleb esindajal e-MTAs KMD põhivormi lahtrid käsitsi täita et need kajastaksid kogu käibemaksugrupi käibemaksusummasid.\\
+**Kuidas Directos failid ette valmistada**\\
+Genereeri KMD aruanne tavapäraselt igas baasis ja laadi XML-fail alla:
+  *Grupi liikmete failid sisaldavad ainult INF arveandmeid (A ja B osa)
+  *Esindaja fail sisaldab nii KMD põhiosa kui INF arveandmeid
-:!: Ära ühise käibemaksukohuslase korral tütarde käibedeklaratsioone automaatset KMD nuppu kasuta.
+:!: Ära kasuta automaatset KMD nuppu ühegi grupi liikme baasis. Automaatne nupp saadaks deklaratsiooni selle ettevõtte enda registrikoodi alt — käibemaksugrupi puhul peab kõik esitama esindaja e-MTA konto alt.\\
-:!: Kui ettevõtete grupp on ühine käibemaksukohuslane, siis grupi liikmete vahel tuleb müügiarved esitada ilma käibemaksuta (tuleb teha selliste tehingte jaoks eraldi käibemaksukood).
+**Failide üleslaadmine e-MTAsse**\\
+Laadi kõik XML-failid (iga liikme oma ja esindaja oma) eraldi üles esindaja e-MTA konto alt. e-MTA liidab liikmete INF-andmed automaatselt kokku ning näitab nii esindaja kui kõigi grupiliikmete arveandmed õigesti INF A ja B osas.\\
+Seejärel täida esindaja KMD põhivormi lahtrid e-MTAs selliselt, et need kajastaksid kogu käibemaksugrupi käibemaksusummasid.