Erinevused

Siin näed erinevusi valitud versiooni ja hetkel kehtiva lehekülje vahel.

--- et:kaeibemaksu_seadistamine [2024/11/07 15:28] – tekitatud vilja
+++ et:kaeibemaksu_seadistamine [2025/01/31 11:43] (Hetkel kehtiv) – [2.3. Kliendi ja hankija seadistused] vilja
@@ Rida 74: / Rida 74: @@
 Kliendi- ja hankijakaardil on käibemaksu mugavaks arvestuseks oluline korrektselt ära täita järgmised väljad (lisaks tavapärastele nagu ettevõtte nimi jms.):
-  * **KM-maa**- valikud: Siseriiklik/EÜ/EÜ 2/EÜ 3/Mitte EÜ/Kontsern. Määrab ära kliendi või hankija käibemaksutsooni ja selleläbi käibemaksukoodi automaatse valiku artiklilt või artikliklassilt. See on oluline mugavushäälestus, kuid ka väldib vigu käibemaksukoodi valimisel.
-  * **Tüüp- valikud**: Ettevõte/Eraisik/Riigiasutus. Vajalik eelkõige maksuametisse saadetava deklaratsiooni KMD INF1 korrektseks koostamiseks.
+**__KM-maa__** - valikud: Siseriiklik/EÜ/EÜ 2/EÜ 3/Mitte EÜ/Kontsern. Valik võib olla ka tühi. Määrab ära kliendi või hankija käibemaksutsooni ja selleläbi käibemaksukoodi automaatse valiku artiklilt või artikliklassilt. See on oluline mugavushäälestus, kuid ka väldib vigu käibemaksukoodi valimisel.
+:!: **KM-maa** valik **ei mõjuta** üle piirmära arvete lisamist **KMD INF A ja B** osale.
+**__Asumaa__** - kliendi/hankija asukohamaa ehk sihtriik, kuhu/kust tellimused toimetatakse. Äriregistri päringu kaudu uue kliendi loomisel tuleb asumaa automaatselt. Kui valik jääb tühjaks, loetakse asumaaks "EE". Asumaa täitmine ei ole alati vajalik, kuna sama nimega registreeritud klient võib osta kaupu erinevatest riikidest.  Sellisel juhul tuleb arvele sihtaadressiks tellimusel olev „Sihtriik“. Asumaa täitmine on vajalik Pakendiaruande jaoks.
+:!: **Asumaa** valik **mõjutab** üle piirmära arvete lisamist **KMD INF A ja B** osale.
+  *Kui valik on **tühi või EE**, siis **lisatakse** arved KMD INF A ja B osale
+  *Kui valik on **muu riik kui EE**, siis **ei lisata** arveid KMD INF A ja B osale
+Näide: Klient on //Eestis käibemaksukohuslane//, aga tal on //Soome aadress//. Kliendi „Asumaa“ on valitud „FI“ ja „KM maa“ on valitud „Siseriiklik“. Antud juhul peab „Asumaa“  olema kas tühi või EE, muidu üle piirmäära arved KMD INF A osale ei lähe.
+**__Tüüp__** - valikud: Ettevõte/Eraisik/Riigiasutus. Vajalik eelkõige maksuametisse saadetava deklaratsiooni KMD INF A ja B korrektseks koostamiseks.
 :!: Riigifirmadel asetub käibedeklaratsioonile ja deklareerib enda käibe  **Tellija**. \\
 :!: Ettevõtetel asetub käibedeklaratsioonile **Klient**.\\
 :!: Need kliendid ja hankijad, kellel laieneb KMS § 27 lõige 1/4 - neil peaks kliendi/hankija kaardil panema tüübiks **"Eraisik"**. Sellisel juhul ei lähe selle kliendi / hankija müügi/ostuarved Käibedeklaratsiooni lisa A ja B peale
-  * **Reg nr.**- registrikood või isikukood. Vajalik korrektselt täita eelkõige klientide puhul, kelle **Tüüp** on „Ettevõte“ ja hankijate puhul, kellega toimingutelt on sisendkäibemaksu arvestatud. Vajalik KMD INF1 esitamiseks.
+**__Reg nr.__**- registrikood või isikukood. Vajalik korrektselt täita eelkõige klientide puhul, kelle **Tüüp** on „Ettevõte“ ja hankijate puhul, kellega toimingutelt on sisendkäibemaksu arvestatud. Vajalik KMD INF1 esitamiseks.\\
 **Kliendi kaardi näide**
 {{:et:triinp20220803-101001.png}}
@@ Rida 386: / Rida 402: @@
 {{:et:jane20220914-200514.png}}
-===== 7. Käibemaksukannete juhend =====
-==== 7.1. Kontod ====
-Directo standardbaasi kontoplaani kontod:
-{{:et:vilja20240523-134209.png}}
-==== 7.2. Igakuised kanded====
-Kuu jooksul tekivad käibed erinevatele käibemaksu (ost ja müük) bilansikontodele.
-{{:et:vilja20240523-142105.png}}
-Iga kuu deklareerimise tähtajal ehk 20-ndal kuupäeval tehakse käibedeklaratsioon.\\
-''Raamat -> Aruanded -> **Käibemaksuaruanne**'':
-{{:et:vilja20240523-140103.png}}
-Deklaratsioonis olevad summad klapivad bilansis olevate summadega:
-  *Müügiarvetelt tekkinud 22%-ne käibemaks summas 6 240 eurot.
-  *Ostuarvetelt tekkinud sisendkäibemaksu summa 4 780 eurot.
-  *Kokku tasumisele kuuluv käibemaks 1 460 eurot.
-Aruande nupp **„Tee kanne“** genereerib **automaatselt** kande:\\
-{{:et:vilja20240523-140522.png}}
-  *Kui tekib tasumisele kuuluv käibemaks (nagu olemasolevas näites), siis tuleb kanne:
-{{:et:vilja20240523-141236.png}}
-  *Kui tekiks enammakstud käibemaks, siis tuleks kanne:
-{{:et:vilja20240523-143951.png}}
-Loe "Tee kanne" nupu seadistamise juhendit https://wiki.directo.ee/et/kaibemaks#kaeibedeklaratsiooni_nupp_tee_kanne:\\
-**Raha ülekandmisel Maksuametile**, tuleb teha kanne:\\
-{{:et:vilja20240523-141612.png}}
-Järgmise kuu bilansis on muutuse all ilusti näha Käibemaksu deklareeritud võla vähenemist ja uue kuu müügi ning ostu käibemaksu summasid:
-{{:et:vilja20240523-142022.png}}
-Maikuu deklaratsioon tehakse järgmise kuu 20-ndal kuupäeval ehk alles 20. juunil. Toimub samasugune protsess nagu eelnevalt aprilliga kirjeldatud.
-==== 7.3. Aastavahetuse toimingud ====
-Aasta lõpuga tuleks käibemaksu kontod kinni ehk nulli kanda. Kui on soov, võib seda teha ka iga kuu.\\
-**Vahekandega** (''Raamat -> Dokumendid -> Vahekanded'') kantakse kõik käibemaksukontode saldod nulli v.a. summa, mis jääb maksta maksuametile 20.01.XX detsembri eest ja mille kanne tehakse 20.01.XX Summa jätta seisuga 31.12.XX kontole 212381 "Käibemaksu tasumine". Kui aastavahetuse seisuga jääb käibemaksu ettemaks, siis kasutada kontot 113211 "Käibemaks - deklareeritud ettemaks Maksuametile" .\\
-  *Kui 31.12.20XX seisuga jääb käibemaksule **võla saldo**, siis vahekandega vii kõik käibemaksu kontod nulli ja kokku võla saldo pane __kontole Kreedit 212381 “Käibemaksu tasumine”__.\\
-  *Kui 31.12.20XX seisuga jääb **ettemaksu saldo**, siis vahekandega vii kõik käibemaksu kontod nulli ja kokku ettemaksu saldo pane __kontole Deebet 113211 “Käibemaks - deklareeritud ettemaks Maksuametile”__.\\
-Näide vahekande tegemisest, kus 31.12.XX jääb ülesse käibemaksu võlg summas 200 eurot (müügi km 22788.72 – ostu km 22588.72). Ülesjäävat summat näeb ka käibedeklaratsioonist.
-Bilanss 31.12.XX enne vahekande tegemist ning vahekande koostamine:
-{{:et:vilja20240523-153107.png}}
-Jaanuari bilanss peale vahekannet > järgmise perioodi ostu ja müügi käibemaksukontode algsaldod on nullitud:
-{{:et:vilja20240523-152842.png}}
-Jaanuaris detsembri käibemaksu tasudes, tuleb tasumisel kasutada kontot 212381 " Käibemaksu tasumine". Nii läheb konto nulli ning edasi kuni aasta lõpuni käib tavapärane protsess.\\
-{{:et:vilja20240523-153719.png}}