Erinevused

Siin näed erinevusi valitud versiooni ja hetkel kehtiva lehekülje vahel.

--- et:finkm [2024/04/15 14:12]
vilja [2. Käibemaksukoodi kaart]
+++ et:finkm [2024/04/15 16:21]
vilja [2.1 Näide erisuse koodide 01 ja 02 seadistamise kohta]
@@ Rida 52: / Rida 52: @@
 Eesti tingimustes peab olema kindlasti valik erikord, sest seda võib tarvis minna KMD INF1 õigeks genereerimiseks. Valik erikord märgitakse kindlasti ära, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse Käibemaksuseaduses määratud erikorra alusel tehtavaid toiminguid. Näiteks 20% käive KMS §-des 41 ja 42 sätestatud erikorra alusel.
-  * **ERISUS**- rippmenüü valikutega. Valikud tulevad **Süsteemi seadistusest ”Käibemaksu koodide erisus”**, kuhu peab komadega kirjutama erisuse koodid ja sulgudesse taha mis km%’ga tehingut ennast maksustatakse.
+  * **ERISUS**- rippmenüü valikutega. Kasutatakse, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse toiminguid, mille puhul tuleb riiklikus aruandluses näidata erisusi. Valikud tulevad **Finantsi seadistusest ”Käibemaksu koodide erisus”**, kuhu peab komadega kirjutama erisuse koodid ja sulgudesse taha, mis käibemaksu %’ga tehingut ennast maksustatakse.
 {{:et:vilja20240415-141101.png}}
-{{:et:vilja20240415-140005.png}}
+{{:et:vilja20240415-141438.png}}
-Kasutatakse, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse toiminguid, mille puhul tuleb riiklikus aruandluses näidata erisusi.
 :!: Oluline on märkida erisuse koodi taha sulgudesse see käibemaksumäär, millega tehingut tegelikult maksustatakse. Näiteks erisus 01 tähendab, mis erisuse koodiga tehinguga on tegemist ja sulgudes (22%) tähendab, mis km%’ga tehingut ennast maksustatud. Näiteks kasutatud kauba müügi puhul on arvel käibemaksumäär 0%, aga kasum maksustatakse 22%’ga, siis sellel puhul läheb KMK külge erisus 01(22%). Kui aga müüakse kasutatud raamatuid, siis 01(9%).
@@ Rida 65: / Rida 63: @@
 ==== 2.1 Näide erisuse koodide 01 ja 02 seadistamise kohta ====
-**Erisus 01**. Kui on tegemist kasutatud kauba müügiga (nn. kasuminormi maksustamine KMS §-d 41 ja 42), siis peab käibemaksukoodi kaardil märkima **Lisainfo > erikord aktiivseks** ning **erisus koodiks** valima õige käibemaksumäära, millega tehing maksustatakse.
+**Erisus 01**. Kui on tegemist kasutatud kauba müügiga (nn. kasuminormi maksustamine KMS §-d 41 ja 42), siis peab käibemaksukoodi kaardil märkima **Lisainfo > erikord __aktiivseks__** ning **erisus koodiks** valima õige käibemaksumäära, millega tehing maksustatakse.
 {{:et:vilja20240415-135749.png}}
-NB! KMD INF A osale lahtrisse 9 läheb arve kogu käive km-ta ja seda peab käsitsi korrigeerima marginaali summaks (antud funktsionaalsus on arendamisel).
+KMD INF A osal tuleb lahtrisse 7 õige maksumäär ja lahtrisse 10 õige erisuse kood:
+{{:et:vilja20240415-143148.png}}
-Kasuminormi maksustamine
+**Erisus 02**. Kui tegemist on siseriiklik pöördmaksustamise erikorraga (kinnisasjad, metallijäätmed, väärismetall ja metalltooted; KMS § 41.1), siis peab käibemaksukoodi kaardil märkima **Lisainfo > erikord __mitteaktiivseks__** ning **erisus koodiks** valima õige käibemaksumäära, millega tehing maksustatakse.
-Marginaalipõhine arvestus, st maksustatakse müügi- ja ostuhinna vahet ja arvele eraldi
-käibemaksusummat välja ei tooda, nt kasutatud kaup (KMS §-d 41 ja 42)
-**Erisus 02**. Kui tegemist on erikorra alusel maksustatava kinnisasja, metallijäätmete ja väärismeltalli käibega (KMS par. 41.1), siis peab käibemaksukoodi kaardil märkima Lisainfo > erikord mitteaktiivseks ning erisus koodiks valima õige käibemaksumäära, millega tehing maksustatakse.
+{{:et:vilja20240415-142033.png}}
+KMD INF A osal tuleb lahtrisse 7 õige maksumäär ja lahtrisse 10 õige erisuse kood:
+{{:et:vilja20240415-143001.png}}
+Oluline on metallitoodete müügi puhul käibemaksukoodi kaardile märkida ka pöördkäibemaksu määr, mida kasutatakse arve väljatrükil jaoks. Loe täpsemalt metallitoodete pöördmaksustamise kohta https://wiki.directo.ee/et/metall

Directo abi

Kasutaja tarvikud

Lehe tööriistad

Erinevused

Lehekülje tarvikud