Erinevused

Siin näed erinevusi valitud versiooni ja hetkel kehtiva lehekülje vahel.

--- et:finkm [2024/04/15 13:59]
vilja [2. Käibemaksukoodi kaart]
+++ et:finkm [2024/04/15 16:50]
vilja [2.1 Näide erisuse koodide seadistamise kohta]
@@ Rida 51: / Rida 51: @@
 {{:et:triinp20220427-114957.png}}
-Eesti tingimustes peab olema kindlasti valik erikord, sest seda võib tarvis minna KMD INF1 õigeks genereerimiseks. Valik erikord märgitakse kindlasti ära, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse Käibemaksuseaduses määratud erikorra alusel tehtavaid toiminguid. Näiteks 20% käive KMS §-des 41 ja 42 sätestatud erikorra alusel.
+Eesti tingimustes peab olema kindlasti valik erikord, sest seda võib tarvis minna KMD INF1 õigeks genereerimiseks. Valik erikord märgitakse kindlasti ära, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse Käibemaksuseaduses määratud erikorra alusel tehtavaid toiminguid. Näiteks 22% käive KMS §-des 41 ja 42 sätestatud erikorra alusel.
-  * **ERISUS**- rippmenüü valikutega. Väärtuseid saab seadistada **Süsteemi seadistuste** hulgast:
+  * **ERISUS**- rippmenüü valikutega. Kasutatakse, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse toiminguid, mille puhul tuleb riiklikus aruandluses näidata erisusi. Valikud tulevad **Finantsi seadistusest ”Käibemaksu koodide erisus”**, kuhu peab komadega kirjutama erisuse koodid ja sulgudesse taha, mis käibemaksu %’ga tehingut ennast maksustatakse.
-{{:et:triinp20220427-115104.png}}
+{{:et:vilja20240415-141101.png}}
-tähendab, mis erisuse koodiga tehinguga on tegemist ja sulgudes (22%) tähendab, mis km%’ga on tehingut maksustatud. Näiteks kasutatud kauba müügi puhul on arvel km% 0, aga kasum maksustatakse 22%’ga, siis sellel puhul läheb KMK külge erisus 01(22%). Kui aga müüakse kasutatud raamatuid, siis 01(9%).
+{{:et:vilja20240415-141438.png}}
-Kasutatakse, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse toiminguid, mille puhul tuleb riiklikus aruandluses näidata erisusi.
+:!: Oluline on märkida erisuse koodi taha sulgudesse see käibemaksumäär, millega tehingut tegelikult maksustatakse. Näiteks erisus 01 tähendab, mis erisuse koodiga tehinguga on tegemist ja sulgudes (22%) tähendab, mis km%’ga tehingut ennast maksustatud. Näiteks kasutatud kauba müügi puhul on arvel käibemaksumäär 0%, aga kasum maksustatakse 22%’ga, siis sellel puhul läheb KMK külge erisus 01(22%). Kui aga müüakse kasutatud raamatuid, siis 01(9%).
-==== 2.1 Näide erisuse koodide 01 ja 02 seadistamise kohta ====
-**Erisus 01**. Kui on tegemist kasutatud kauba müügiga (nn. kasuminormi maksustamine KMS §-d 41 ja 42), siis peab käibemaksukoodi kaardil märkima **Lisainfo > erikord aktiivseks** ning **erisus koodiks** valima õige käibemaksumäära, millega tehing maksustatakse.
-{{:et:vilja20240415-135749.png}}
+==== 2.1 Näide erisuse koodide seadistamise kohta ====
-NB! KMD INF A osale lahtrisse 9 läheb arve kogu käive km-ta ja seda peab käsitsi korrigeerima marginaali summaks (antud funktsionaalsus on arendamisel).
+**Erisus 01**. Kui on tegemist kasutatud kauba müügiga (nn. kasuminormi maksustamine KMS §-d 41 ja 42), siis peab käibemaksukoodi kaardil märkima **Lisainfo > erikord __aktiivseks__** ning **erisus koodiks** valima õige käibemaksumäära, millega tehing maksustatakse.
-Süsteemi seadistusse ”Käibemaksu koodide erisus” peab komadega kirjutama erisuse koodid ja sulgudesse taha mis km%’ga tehingut ennast maksustatakse. Selle erisuse peab KMK kaardil külge valima.
+{{:et:vilja20240415-135749.png}}
+KMD INF A osal tuleb lahtrisse 7 õige maksumäär ja lahtrisse 10 õige erisuse kood:
+{{:et:vilja20240415-143148.png}}
+**Erisus 02**. Kui tegemist on siseriikliku pöördmaksustamisega (kinnisasjade, metallijäätmete, väärismetalli ja metallitoodete __käive__; KMS § 41.1), siis peab käibemaksukoodi kaardil märkima **Lisainfo > erikord __mitteaktiivseks__** ning **erisus koodiks** valima õige käibemaksumäära, millega tehing maksustatakse.
+{{:et:vilja20240415-142033.png}}
-Kasuminormi maksustamine
+KMD INF A osal tuleb lahtrisse 7 õige maksumäär ja lahtrisse 10 õige erisuse kood:
-Marginaalipõhine arvestus, st maksustatakse müügi- ja ostuhinna vahet ja arvele eraldi
+{{:et:vilja20240415-143001.png}}
-käibemaksusummat välja ei tooda, nt kasutatud kaup (KMS §-d 41 ja 42)
-**Erisus 02**. Kui tegemist on erikorra alusel maksustatava kinnisasja, metallijäätmete ja väärismeltalli käibega (KMS par. 41.1), siis peab käibemaksukoodi kaardil märkima Lisainfo > erikord mitteaktiivseks ning erisus koodiks valima õige käibemaksumäära, millega tehing maksustatakse.
+Loe lisaks metallitoodete pöördmaksustamise kohta https://wiki.directo.ee/et/metall
+**Erisus 12**. Kui tegemist on siseriiklik pöördmaksustamisega (kinnisasjade, metallijäätmete, väärismetalli ja metalltootedete __soetamine__; KMS § 41.1) siis peab käibemaksukoodi kaardil märkima **Lisainfo > erikord __mitteaktiivseks__** ning **erisus koodiks** valima 12. Oluline on ka märkida pöördkäibemaksu määr ja pöördkäibemaksu kontod.
+{{:et:vilja20240415-164454.png}}

Directo abi

Kasutaja tarvikud

Lehe tööriistad

Erinevused

Lehekülje tarvikud