Erinevused

Siin näed erinevusi valitud versiooni ja hetkel kehtiva lehekülje vahel.

--- et:finkm [2022/08/30 13:10]
jane [2. Käibemaksukoodi kaart]
+++ et:finkm [2024/04/15 14:24]
vilja [2.1 Näide erisuse koodide 01 ja 02 seadistamise kohta]
@@ Rida 13: / Rida 13: @@
   * Uus käibemaksukood luua iga erineva toiminguliigi kohta, mille osas soovitakse hiljem saada vastavat aruandlust või mille käibemaksu soovitakse finantskannetes erinevalt konteerida.
   * Sama maksumääraga võivad olla maksustatud erinevad toiminguliigid, mille kohta peab detailset aruandlust saama/andma, mitte ainult maksumäära vaid ka toiminguliigi osas. Näiteks 20% maksustatavate toimingutena peab KMD-s lisaks tavalisele kodumaisele müügile deklareerima ning eraldi esitama ka müügi KMS erikorra alusel omatarbe, kauba- ning teenuse ühendusesisese soetamise jms.
-  * Selleks, et KMS mõistes käibena deklareeritavaid summasid kontode käivetes eristada, on vaja tehingud vastavalt erinevate käibemaksukoodidega tähistada. Ostupoolel on seevastu oluline erinevat liiki sisendkäibemaks erinevatele kontodele konteerida. Erinevalt maksustatava käibe (maksustamise alus) deklareerimisest, deklareeritakse ostu puhul sisendkäibemaksu summad. Käibemaksukoodid peavad katma kõik erijuhud, mida vajatakse omatarbeks või käibemaksu deklareerimiseks.
+  * Selleks, et KMS mõistes käibena deklareeritavaid summasid kontode käivetes eristada, on vaja tehingud vastavalt erinevate käibemaksukoodidega tähistada.
+  * Ostupoolel on oluline erinevat liiki sisendkäibemaks erinevatele kontodele konteerida. Erinevalt maksustatava käibe (maksustamise alus) deklareerimisest, deklareeritakse ostu puhul sisendkäibemaksu summad. Käibemaksukoodid peavad katma kõik erijuhud, mida vajatakse omatarbeks või käibemaksu deklareerimiseks.
   * Sama KM%-ga käibemaksukoodi võib samaaegselt kasutada nii müügi- kui ostupoolel, sest mõlema poole jaoks saab käibemaksukoodi erinevalt käituma seadistada.
 ===== 2. Käibemaksukoodi kaart =====
-{{:et:triinp20220425-160214.png}}
+{{:et:vilja20231006-145533.png}}
-  * **KOOD**- Käibemaksukoodi tähis. Saab olla __ainult numbriline__. Käibemaksukoodide koodid __peavad__ algama 0-st ja jätkuma +1 sammuga (0,1,2,3…n). Käibemaksukoode ei tohi ära kustutada jättes tähistesse augu, sest siis lakkavad töötamast mõned finantsaruanded. Vajadusel sulgege koodid [[et/finkm#kuidas_saab_kaeibemaksukoode_sulgeda]].
+  * **KOOD**- Käibemaksukoodi tähis. Saab olla __ainult numbriline__. Käibemaksukoodide koodid __peavad__ algama 0-st ja jätkuma +1 sammuga (0,1,2,3…n). Käibemaksukoode ei tohi ära kustutada jättes tähistesse augu, sest siis lakkavad töötamast mõned finantsaruanded. Vajadusel sulgege koodid (väli: SULETUD).
   * **SELETUS**- nimetus, selgitus, millist toimingut vastav käibemaksu kood katab.
-  * **KM%**- käibemaksumäär juhuks, kui antud käibemaksukood peab ka käibemaksu summa müügi- või ostutehingule välja arvutama.
+  * **KM%**- käibemaksuprotsent, kui antud käibemaksukood peab ka käibemaksu summa müügi- või ostutehingule välja arvutama.
   * **MÜÜGI KM KONTO**- finantskonto, millele kantakse antud käibemaksukoodi alusel arvele arvutatud käibemaksu summa sama arve alusel tekkivasse finantskandesse. Kui see väli jätta tühjaks, siis kande koostamisel otsib programm vastavat kontot Süsteemi seadistuste hulgast.
   * **OSTU KM KONTO**- finantskonto, millele kantakse antud käibemaksukoodi alusel ostuarvele ja kulutusele arvutatud käibemaksu summa sama tehingu alusel tekkivasse finantskandesse. Kui see väli jätta tühjaks, siis kande koostamisel otsib programm vastavat kontot Süsteemi seadistuste hulgast.
@@ Rida 36: / Rida 37: @@
   * **PÖÖRDKM KONTO D**- pöördkäibemaksu deebetkonto finantskandes. Näiteks ostu puhul sisendkäibemaksu arvestatud pöördkäibemaks.
   * **PÖÖRDKM KONTO K**- PÖÖRDKM KONTO D korrespondeeriv konto.
-  * **KORR. KONTO**- periodiseerimisel tasakaalustamiseks kasutatav tulevaste perioodide kulukonto.
+  * **KORR. KONTO**- käibemaksu tasakaalustamiseks kasutatav konto kui soovitakse käibemaks periodiseerida tulevasse perioodi (kasutada nt kassapõhise käibemaksuarvestuse puhul) - tulevane periood tuleb arvel märkida väljale "KM aeg”.
   * **MÜÜGI KM OBJEKT**- objekt, millele kantakse antud käibemakskoodi alusel arvele arvutatud käibemaksu summa sama arve alusel tekkivasse finantskandesse. Kui see väli jätta tühjaks, siis kande koostamisel otsib programm vastavat objekti **Süsteemi seadistuste** hulgast. Vt. 4.2 Süsteemi seadistused. Täidetakse juhul, kui mingil põhjusel soovitakse käibemaksu summa MÜÜGI KM KONTO-le lisaks kanda ka mõne objekti arvestusse.
   * **OSTU KM OBJEKT**- objekt, millele kantakse antud käibemaksukoodi alusel ostuarvele ja kulutusele arvutatud käibemaksu summa sama tehingu alusel tekkivasse finantskandesse. Kui see väli jätta tühjaks, siis kande koostamisel otsib programm vastavat objekti **Süsteemi seadistuste** hulgast. Täidetakse juhul, kui mingil põhjusel soovitakse käibemaksu summa OSTU KM KONTO -le lisaks kanda ka mõne objekti arvestusse.
@@ Rida 46: / Rida 47: @@
   * **KÄIBEMAKSUMÄÄRA TÜÜP** - valik standard/vähendatud
   * **RIIK** - rippmenüüst valitav
+  * **SULETUD** - saab käibemaksukoodi sulgeda
   * **LISAINFO**-  käibemaksukoodid lisainfo, välja nime järel valitav erikord. Väärtuseid saab seadistada **Süsteemi seadistuste** hulgast:
 {{:et:triinp20220427-114957.png}}
 Eesti tingimustes peab olema kindlasti valik erikord, sest seda võib tarvis minna KMD INF1 õigeks genereerimiseks. Valik erikord märgitakse kindlasti ära, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse Käibemaksuseaduses määratud erikorra alusel tehtavaid toiminguid. Näiteks 20% käive KMS §-des 41 ja 42 sätestatud erikorra alusel.
-  * **ERISUS**- rippmenüü valikutega. Väärtuseid saab seadistada **Süsteemi seadistuste** hulgast:
+  * **ERISUS**- rippmenüü valikutega. Kasutatakse, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse toiminguid, mille puhul tuleb riiklikus aruandluses näidata erisusi. Valikud tulevad **Süsteemi seadistusest ”Käibemaksu koodide erisus”**, kuhu peab komadega kirjutama erisuse koodid ja sulgudesse taha mis km%’ga tehingut ennast maksustatakse.
-{{:et:triinp20220427-115104.png}}
+{{:et:vilja20240415-141101.png}}
+{{:et:vilja20240415-141438.png}}
+:!: Oluline on märkida erisuse koodi taha sulgudesse see käibemaksumäär, millega tehingut tegelikult maksustatakse. Näiteks erisus 01 tähendab, mis erisuse koodiga tehinguga on tegemist ja sulgudes (22%) tähendab, mis km%’ga tehingut ennast maksustatud. Näiteks kasutatud kauba müügi puhul on arvel käibemaksumäär 0%, aga kasum maksustatakse 22%’ga, siis sellel puhul läheb KMK külge erisus 01(22%). Kui aga müüakse kasutatud raamatuid, siis 01(9%).
+==== 2.1 Näide erisuse koodide 01 ja 02 seadistamise kohta ====
+**Erisus 01**. Kui on tegemist kasutatud kauba müügiga (nn. kasuminormi maksustamine KMS §-d 41 ja 42), siis peab käibemaksukoodi kaardil märkima **Lisainfo > erikord __aktiivseks__** ning **erisus koodiks** valima õige käibemaksumäära, millega tehing maksustatakse.
+{{:et:vilja20240415-135749.png}}
+**Erisus 02**. Kui tegemist on siseriiklik pöördmaksustamise erikorraga (kinnisasjad, metallijäätmed, väärismetall ja metalltooted; KMS § 41.1), siis peab käibemaksukoodi kaardil märkima **Lisainfo > erikord __mitteaktiivseks__** ning erisus koodiks valima õige käibemaksumäära, millega tehing maksustatakse.
+{{:et:vilja20240415-142033.png}}
-Kasutatakse, kui antud käibemaksukoodiga tähistatakse toiminguid, mille puhul tuleb riiklikus aruandluses näidata erisusi.
 ===== 3. Käibemaksukoodi asetaja =====
@@ Rida 72: / Rida 90: @@
-===== 4.KORDUVAD KÜSIMUSED =====
-==== Kuidas saab käibemaksukoode sulgeda ====
-  * loo käibemaksukoodile lisaväli valikutega **,SULETUD**
-  * märgi valik **SULETUD** käibemaksukoodidele, mida on vaja sulgeda
-  * lisa käibemaksu asetajale lisaväli nähtavale ning salvesta vaade koos **SULETUD** välistusega
-{{:et:jane20220829-202425.png}}

Directo abi

Kasutaja tarvikud

Lehe tööriistad

Erinevused

Lehekülje tarvikud