et:fin_bilansiaru
Erinevused
Siin näed erinevusi valitud versiooni ja hetkel kehtiva lehekülje vahel.
| Both sides previous revision Previous revision Next revision | Previous revision | ||
|
et:fin_bilansiaru [2024/04/17 16:53] vilja |
et:fin_bilansiaru [2024/04/24 09:39] (Hetkel kehtiv) andrus [Kontod ja kontode lisaväljad] |
||
|---|---|---|---|
| Rida 106: | Rida 106: | ||
| - | =====Juhis: Rahavoogude aruande seadistamine Bilansi vormil===== | + | =====Juhis: rahavoogude aruande seadistamine Bilansi vormil===== |
| - | Üldine info: | + | |
| - | Directo liigub järk-järgult **uue kujunduse peale** ning üks eesmärk on vähendada erinevate aruannete arvu ning teha aruanded **multifunktsionaalsemaks**, mistõttu ei viida uuele kujundusele ka Finantsi statistika aruannet. Kui siiani on saanud rahavoogude aruannet kirjeldada Finantsi statistika aruandel, siis nüüd on võimalik seda teha ka Bilansi vormil, kus töötab ka **rahavoogude tükeldamine**. Olenemata sellest, kas sa Directos juba kasutad rahavoogude aruannet või mitte, siis loe kindlasti juhendit, mille oleme sulle koostanud, et teha praktiliste näpunäidete varal kergesti arusaadavaks, kuidas luua **kaudset ja otsest rahavoogude aruannet** Directos bilansi aruande vormil. | + | |
| ==== Kaudne ja otsene rahavoog ==== | ==== Kaudne ja otsene rahavoog ==== | ||
| Rahavoogude aruannet saab koostada kahel meetodil, milleks on otsene ja kaudne meetod. | Rahavoogude aruannet saab koostada kahel meetodil, milleks on otsene ja kaudne meetod. | ||
| - | Olenemata kasutatavast rahavoogude aruande koostamise meetodist ei erine investeerimis- ning finantseerimistegevuse rahavoogude esitamine – mõlema meetodi puhul on lubatud vaid brutona kajastamine üksikute eranditega. Seega erinevad meetodite lõpptulemused teineteisest vaid äritegevuse laekumiste ning väljamaksete rühmitamispõhimõtetelt. | + | Olenemata kasutatavast rahavoogude aruande koostamise meetodist, ei erine investeerimis- ning finantseerimistegevuse rahavoogude esitamine. Mõlema meetodi puhul on lubatud vaid brutona kajastamine üksikute eranditega. Seega erinevad meetodite lõpptulemused teineteisest vaid äritegevuse laekumiste ning väljamaksete rühmitamise põhimõtete poolest. |
| - | Mis vahe on otsesel ja kaudsel rahavoogude aruandel? | + | Mille poolest erinevad otsene ja kaudne rahavoogude aruanne? |
| - | *Rahavoogude aruande koostamine **otsesel meetodil** tähendab lisaks investeerimis- ja finantseerimistegevuste rahavoogudele ka äritegevuse rahavoogude esitamist __brutona__ – st. olulisemad laekumised ja väljamaksed esitatakse eraldi kirjetel. | + | *Rahavoogude aruande koostamine **otsesel meetodil** tähendab lisaks investeerimis- ja finantseerimistegevuste rahavoogudele ka äritegevuse rahavoogude esitamist __brutona__, mis tähendab, et olulisemad laekumised ja väljamaksed esitatakse eraldi kirjetel. |
| ***Kaudse meetodi** kasutamisel esitatakse äritegevuse rahavood netona, tuletades äritegevuse __netorahavood__ tekkepõhisest tulemusest (nt ärikasumist või puhaskasumist). | ***Kaudse meetodi** kasutamisel esitatakse äritegevuse rahavood netona, tuletades äritegevuse __netorahavood__ tekkepõhisest tulemusest (nt ärikasumist või puhaskasumist). | ||
| {{:et:vilja20240417-155212.png}} | {{:et:vilja20240417-155212.png}} | ||
| - | **Näited** Directos kirjeldatud kaudsest ja otsesest rahavoo aruandest, kasutatud on kvartaliks tükeldatud vaadet: | + | **Näited** Directos kirjeldatud kaudsest ja otsesest rahavoo aruandest (kasutatud on kvartaliks tükeldatud vaadet): |
| **Kaudne rahavoog**: | **Kaudne rahavoog**: | ||
| Rida 129: | Rida 126: | ||
| {{:et:vilja20240417-155726.png}} | {{:et:vilja20240417-155726.png}} | ||
| - | ===== Põhitõed rahavoogude aruande seadistamisest Directos===== | + | ==== Põhitõed rahavoogude aruande seadistamisest Directos==== |
| - | ==== Kontod ja kontode lisaväljad ==== | + | === Kontod ja kontode lisaväljad === |
| Rahavoogude aruanne koostatakse **kontode alusel** ning **kontode kaartidele märgitud rahavoo lisaväljade sisu alusel**, kui need on kontodele lisatud. Lisaväljade kasutamine ei ole kohustuslik, aga säästab olulisel määral aega aruande seadistamisel ning kontode hilisemal lisandumisel. | Rahavoogude aruanne koostatakse **kontode alusel** ning **kontode kaartidele märgitud rahavoo lisaväljade sisu alusel**, kui need on kontodele lisatud. Lisaväljade kasutamine ei ole kohustuslik, aga säästab olulisel määral aega aruande seadistamisel ning kontode hilisemal lisandumisel. | ||
| - | Rahavoogude aruandes saad "kontod/tehe tulpa" valida __kogu kontode vahemiku__ ja kui kontode kaartidele on märgitud rahavoo rea lisaväli, siis rahavoo aruanne näitab sellel real __ainult nende kontode andmeid__, mis: | + | Rahavoogude aruandes saad "kontod/tehe" tulpa valida __kogu kontode vahemiku__ ja kui kontode kaartidele on märgitud rahavoo rea lisaväli, siis rahavoo aruanne näitab sellel real __ainult nende kontode andmeid__, mis: |
| *a) jäävad märgitud kontode vahemikku ja | *a) jäävad märgitud kontode vahemikku ja | ||
| - | *b) millel on märgitud lisaväljale Rahavoo rea lisaväli. | + | *b) millel on märgitud lisaväljale Rahavoo rea lisaväli |
| Kui __lisad__ kontode vahemikku hiljem __uusi kontosid__, siis lisad uutele kontodele Rahavoo lisavälja ja rahavoo aruandes midagi muutma ei pea, sest lisatud kontode andmed on aruandes olemas. | Kui __lisad__ kontode vahemikku hiljem __uusi kontosid__, siis lisad uutele kontodele Rahavoo lisavälja ja rahavoo aruandes midagi muutma ei pea, sest lisatud kontode andmed on aruandes olemas. | ||
| Rida 143: | Rida 140: | ||
| **Kuidas luua lisavälja?** | **Kuidas luua lisavälja?** | ||
| - | Loo kontode lisaväli rahavoo aruande tarbeks ''Süsteemi seadistused -> Lisaandmete liigid''. Loe lisaks https://wiki.directo.ee/et/datatyyp | + | Loo kontode lisaväli rahavoo aruande tarbeks ''Süsteemi seadistused -> Lisaandmete liigid''. Loe lisaks siit: https://wiki.directo.ee/et/datatyyp. |
| {{:et:vilja20240417-162203.png}} | {{:et:vilja20240417-162203.png}} | ||
| Rida 151: | Rida 148: | ||
| {{:et:vilja20240417-162242.png}} | {{:et:vilja20240417-162242.png}} | ||
| - | **Taksonoomia koode** on võimalik rahavoo aruande ridadele valida, aga see __ei toimi konto filtrina__, vaid selle alusel koostub Aastaaruande moodulis rahavoogude aruanne (peamenüü ''Raamat -> Dokumendid -> Aastaaruanne''). Aastaaruande RIK’i saatmine e-riigi liidese kaudu ei toimi, sest uus reaalajamajanduse põhine andmete saatmise taksonoomia mudel on RIK’i poolt alles välja töötamisel. | + | **Taksonoomia koode** on võimalik rahavoo aruande ridadele valida, aga see __ei toimi konto filtrina__, vaid selle alusel tekib Aastaaruande moodulis rahavoogude aruanne (peamenüü ''Raamat -> Dokumendid -> Aastaaruanne''). Aastaaruande RIK’i saatmine e-riigi liidese kaudu ei toimi, sest uus reaalajamajanduse põhine andmete saatmise taksonoomia mudel on RIK’i poolt alles välja töötamisel. |
| {{:et:vilja20240417-160129.png}} | {{:et:vilja20240417-160129.png}} | ||
| - | ==== Rahavoogude ridade „Tüüp“==== | + | === Rahavoogude ridade „Tüüp“=== |
| Rahavoogude aruandes kasutatakse sama aruande piires nii algsaldot, lõppsaldot, muutust kui ka eraldi deebet-käivet ja kreedit-käivet. Samuti on vaja erinevat tüüpi ridu koostöös kasutada finantssuhtarvude leidmiseks (näiteks ROA, ROE jne). | Rahavoogude aruandes kasutatakse sama aruande piires nii algsaldot, lõppsaldot, muutust kui ka eraldi deebet-käivet ja kreedit-käivet. Samuti on vaja erinevat tüüpi ridu koostöös kasutada finantssuhtarvude leidmiseks (näiteks ROA, ROE jne). | ||
| Rida 173: | Rida 170: | ||
| {{:et:vilja20240417-160319.png}} | {{:et:vilja20240417-160319.png}} | ||
| - | ==== Rahavoogude ridade „Klass“==== | + | === Rahavoogude ridade „Klass“=== |
| Kui tahad __konto muutust näha aruandes teise märgiga__, siis vali reale **Klass 1(Kreedit)**. | Kui tahad __konto muutust näha aruandes teise märgiga__, siis vali reale **Klass 1(Kreedit)**. | ||
| Rida 184: | Rida 181: | ||
| *konto „hankijatele tasumata arved“ saldo suurenemine on __pearaamatus miinusega__, aga rahavoogude mõistes on see **pluss rahavoog** = seetõttu tuleb sellele märkida klassiks kreedit. | *konto „hankijatele tasumata arved“ saldo suurenemine on __pearaamatus miinusega__, aga rahavoogude mõistes on see **pluss rahavoog** = seetõttu tuleb sellele märkida klassiks kreedit. | ||
| - | ==== Rahavoogude ridade kopeerimine ==== | + | === Rahavoogude ridade kopeerimine === |
| Kui sul on rahavoog juba kirjeldatud Finantsi statistika aruandena, siis saad selle read kopeerida Bilansi aruande vormile, et ei peaks aruannet päris algusest peale ülesse kirjeldama. | Kui sul on rahavoog juba kirjeldatud Finantsi statistika aruandena, siis saad selle read kopeerida Bilansi aruande vormile, et ei peaks aruannet päris algusest peale ülesse kirjeldama. | ||
| Rida 211: | Rida 208: | ||
| - | ==== Kontrollvalem ==== | + | === Kontrollvalem === |
| Lisa kindlasti rahavoo lõppu kontrollivalem, mis __võrdleb aruandes arvutatud rahavoo muutust rahadega seotud kontode muutusega__, et olla kindel aruande õiges ülesehituses/tulemis. | Lisa kindlasti rahavoo lõppu kontrollivalem, mis __võrdleb aruandes arvutatud rahavoo muutust rahadega seotud kontode muutusega__, et olla kindel aruande õiges ülesehituses/tulemis. | ||
| {{:et:vilja20240417-160829.png}} | {{:et:vilja20240417-160829.png}} | ||
| - | ==== Aruande tükeldamine kuudeks/kvartaliteks ==== | + | === Aruande tükeldamine kuudeks/kvartaliteks === |
| Detailne vaade, kus kontod on nähtaval. | Detailne vaade, kus kontod on nähtaval. | ||
| Rida 223: | Rida 220: | ||
| {{:et:vilja20240417-161040.png}} | {{:et:vilja20240417-161040.png}} | ||
| - | ==== Aruande salvestamine==== | + | === Aruande salvestamine=== |
| Aruandel vajuta klahvikombinatsion Alt+A või vajuta salvestamise ikoonil. Lisa aruandele pealkiri ning vali aeg (loe lisaks aruannete salvestamise kohta https://wiki.directo.ee/et/yld_aru_muuda) | Aruandel vajuta klahvikombinatsion Alt+A või vajuta salvestamise ikoonil. Lisa aruandele pealkiri ning vali aeg (loe lisaks aruannete salvestamise kohta https://wiki.directo.ee/et/yld_aru_muuda) | ||
